公司資產(chǎn)辦公室管理制度一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)辦公室的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等流程，確保公司資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)辦公室及公司內(nèi)各部門、各分支機構(gòu)涉及資產(chǎn)相關(guān)的活動。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則，資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算安排，提高資產(chǎn)使用效益。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則，既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要做好資產(chǎn)的價值核算。3.資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合原則，明確財務(wù)部門和資產(chǎn)辦公室在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，相互配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)辦公室職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、購置、驗收、登記、入賬、調(diào)配、維護、清查等日常管理工作。3.定期對公司資產(chǎn)進行盤點清查，確保賬實相符，對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)及時進行處理。4.負責(zé)公司資產(chǎn)處置的審核、報批等工作，監(jiān)督資產(chǎn)處置過程，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。5.建立健全公司資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，為公司決策提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)支持。6.對各部門資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督檢查，督促各部門合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司資產(chǎn)的價值核算，按照財務(wù)制度及時進行賬務(wù)處理。2.參與公司資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟活動的審核，確保資產(chǎn)購置、處置符合財務(wù)規(guī)定。3.配合資產(chǎn)辦公室做好資產(chǎn)清查工作，對清查結(jié)果進行財務(wù)審核。4.根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，合理安排資產(chǎn)購置資金，控制資產(chǎn)購置成本。（三）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)辦公室做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.按照規(guī)定程序辦理本部門資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配、報廢等手續(xù)。4.對本部門資產(chǎn)使用人員進行培訓(xùn)，提高資產(chǎn)使用人員的責(zé)任意識和操作技能。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資產(chǎn)辦公室。資產(chǎn)辦公室對各部門上報的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)辦公室按照公司采購管理規(guī)定組織實施采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)辦公室按照公司內(nèi)部采購流程進行采購；采購金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)按照公司招標(biāo)采購等相關(guān)規(guī)定進行采購。3.采購過程中，資產(chǎn)辦公室應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。（三）驗收登記1.資產(chǎn)購置到貨后，資產(chǎn)辦公室應(yīng)及時組織相關(guān)部門和人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等是否與采購合同一致。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)辦公室填寫資產(chǎn)驗收單，相關(guān)人員簽字確認后，辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門等信息。3.驗收不合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)辦公室應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)辦公室將驗收登記后的資產(chǎn)交付使用部門時，應(yīng)辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，如有資產(chǎn)變動情況，應(yīng)及時到資產(chǎn)辦公室辦理變更登記手續(xù)。（二）使用培訓(xùn)1.對于新購置的資產(chǎn)，資產(chǎn)辦公室應(yīng)組織相關(guān)人員進行使用培訓(xùn)，確保使用人員熟悉資產(chǎn)的性能、操作方法和注意事項。2.使用部門應(yīng)定期對本部門資產(chǎn)使用人員進行培訓(xùn)，提高資產(chǎn)使用人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識。（三）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)定期對各部門資產(chǎn)使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)是否正常使用、是否存在閑置浪費現(xiàn)象、資產(chǎn)保管是否完好等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)辦公室應(yīng)及時向使用部門提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保資產(chǎn)使用規(guī)范、安全。（四）內(nèi)部調(diào)配1.因工作需要，各部門之間可以進行資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配。資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字同意后，報資產(chǎn)辦公室審批。2.資產(chǎn)辦公室根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)使用部門和使用責(zé)任人，并及時更新資產(chǎn)信息。五、資產(chǎn)維護管理（一）維護計劃1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和性能特點，制定年度資產(chǎn)維護計劃，明確維護內(nèi)容、維護時間、維護責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護計劃應(yīng)涵蓋各類資產(chǎn)，包括辦公設(shè)備、電子設(shè)備、交通工具、房屋建筑物等。（二）日常維護1.資產(chǎn)使用責(zé)任人負責(zé)資產(chǎn)的日常維護工作，按照資產(chǎn)維護計劃和操作規(guī)程進行操作，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于一般性故障，資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)及時進行維修；對于無法自行維修的故障，應(yīng)及時通知資產(chǎn)辦公室安排專業(yè)維修人員進行維修。（三）定期保養(yǎng)1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)組織專業(yè)維修人員定期對資產(chǎn)進行保養(yǎng)，保養(yǎng)內(nèi)容包括設(shè)備清潔、潤滑、緊固、調(diào)試等。2.定期保養(yǎng)應(yīng)做好記錄，記錄內(nèi)容包括保養(yǎng)時間、保養(yǎng)內(nèi)容、保養(yǎng)人員等，并存檔備查。（四）維修管理1.資產(chǎn)維修應(yīng)填寫資產(chǎn)維修申請表，詳細說明維修資產(chǎn)的名稱、故障現(xiàn)象、維修要求等。資產(chǎn)維修申請表經(jīng)使用部門負責(zé)人簽字后報資產(chǎn)辦公室審批。2.資產(chǎn)辦公室根據(jù)審批意見，選擇合適的維修方式和維修單位進行維修。維修費用在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)辦公室按照公司內(nèi)部維修流程辦理；維修費用超過規(guī)定限額的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。3.維修完成后，資產(chǎn)辦公室應(yīng)組織相關(guān)人員對維修質(zhì)量進行驗收，驗收合格后辦理維修費用結(jié)算手續(xù)。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查計劃1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)定期組織公司資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查，特殊情況下可根據(jù)需要進行專項清查。2.資產(chǎn)清查計劃應(yīng)明確清查范圍、清查時間、清查人員、清查方法等。（二）清查實施1.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)辦公室牽頭，各部門配合進行。清查人員應(yīng)按照清查計劃和清查方法，對公司資產(chǎn)進行逐一盤點、核對。2.清查過程中，應(yīng)如實記錄資產(chǎn)的實際情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況、存放地點等。對于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)詳細記錄原因和相關(guān)情況。（三）清查報告1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)辦公室應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，報告內(nèi)容包括清查基本情況、清查結(jié)果、盤盈盤虧及毀損資產(chǎn)情況說明、清查處理建議等。2.資產(chǎn)清查報告經(jīng)資產(chǎn)辦公室負責(zé)人審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）清查處理1.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見，資產(chǎn)辦公室對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)進行處理。對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時登記入賬；對于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定程序進行審批后進行賬務(wù)處理。2.因管理不善等原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；涉嫌違法違紀(jì)的，應(yīng)依法移送有關(guān)部門處理。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等。資產(chǎn)處置申請表經(jīng)使用部門負責(zé)人簽字后報資產(chǎn)辦公室審核。2.資產(chǎn)辦公室根據(jù)資產(chǎn)處置申請表，對處置資產(chǎn)進行評估，提出處置意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)處置金額較大的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行評估和審批。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等。2.對于報廢的資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理，確保環(huán)保、安全。3.對于出售的資產(chǎn)，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進行交易，確保資產(chǎn)價值最大化。4.對于捐贈的資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)的合法合規(guī)。5.對于轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批和交易，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程合法合規(guī)。（四）處置實施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)辦公室組織實施處置工作。2.對于報廢的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理報廢手續(xù)，核銷資產(chǎn)賬面價值；對于出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)交接和款項結(jié)算手續(xù)，并及時進行賬務(wù)處理。八、資產(chǎn)信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)建立健全公司資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護、清查、處置等全過程信息，包括資產(chǎn)基本信息、變動信息、維修記錄、清查報告等。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)辦公室應(yīng)及時將資產(chǎn)購置、驗收、登記、入賬、調(diào)配、維護、清查、處置等信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，確保信息準(zhǔn)確、完整。2.各部門應(yīng)配合資產(chǎn)辦公室做好資產(chǎn)信息的錄入與更新工作，及時提供資產(chǎn)變動情況等相關(guān)信息。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部人員可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置不同的權(quán)限級別，確保資產(chǎn)信息的安全和保密。對于涉及公司機密的資產(chǎn)信息，應(yīng)嚴(yán)格按照公司保密制度進行管理。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)辦公室及各部門資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理制度的有效實施。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、維護、清查、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性等。（二）責(zé)任追究1.對