公司貨物進出庫管理制度一、總則（一）目的為加強公司貨物進出庫管理，規(guī)范貨物出入庫流程，確保貨物安全、準確、及時地收發(fā)和存儲，提高公司運營效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有貨物的進出庫管理，包括原材料、半成品、成品、辦公用品、設(shè)備及配件等。（三）基本原則1.準確性原則：貨物出入庫信息必須準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：貨物出入庫操作應(yīng)及時進行，避免延誤生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)流程。3.安全性原則：保證貨物在存儲和搬運過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。4.責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)人員的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、貨物入庫管理（一）入庫準備1.倉庫規(guī)劃根據(jù)貨物的類別、特性、存儲要求等，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、貴重物品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標識。確保倉庫具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，配備必要的消防器材、安全設(shè)施和搬運設(shè)備。2.入庫計劃采購部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單等提前制定貨物采購計劃，并及時通知倉庫做好入庫準備。倉庫管理人員根據(jù)采購計劃，安排相應(yīng)的存儲空間，并準備好收貨所需的工具和設(shè)備，如托盤、叉車、驗收表格等。（二）到貨通知1.采購人員在貨物發(fā)出后，應(yīng)及時將到貨信息通知倉庫管理人員，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到貨時間、供應(yīng)商等。2.倉庫管理人員收到到貨通知后，應(yīng)做好記錄，并根據(jù)到貨時間合理安排收貨人員和驗收工作。（三）貨物驗收1.驗收人員倉庫管理人員負責(zé)組織貨物的驗收工作，必要時可會同質(zhì)量檢驗人員、采購人員等共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容數(shù)量驗收：對照送貨單、采購訂單等，清點貨物的實際數(shù)量，確保數(shù)量準確無誤。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通核實，并做好記錄。質(zhì)量驗收：質(zhì)量檢驗人員按照相關(guān)質(zhì)量標準對貨物的質(zhì)量進行檢驗，檢查貨物的外觀、規(guī)格、性能等是否符合要求。對于不合格的貨物，應(yīng)及時填寫不合格報告，并通知采購人員與供應(yīng)商協(xié)商處理。包裝驗收：檢查貨物的包裝是否完好，有無破損、變形、受潮等情況。對于包裝不符合要求的貨物，應(yīng)要求供應(yīng)商進行更換或重新包裝。3.驗收記錄驗收人員應(yīng)在驗收過程中詳細記錄驗收情況，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況、包裝情況、驗收時間、驗收人員等信息，并填寫驗收報告。驗收報告一式多份，分別由倉庫、采購、財務(wù)等部門留存，作為貨物入庫、付款、記賬等的依據(jù)。（四）入庫手續(xù)辦理1.入庫單填寫驗收合格的貨物，倉庫管理人員應(yīng)及時填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細注明貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫日期、倉庫名稱、存儲區(qū)域等信息，并由驗收人員簽字確認。入庫單一般一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，作為登記庫存賬的依據(jù)；一聯(lián)交采購部門，作為采購結(jié)算的憑證；一聯(lián)交財務(wù)部門，作為記賬的原始憑證。2.貨物入庫倉庫管理人員根據(jù)入庫單，組織人員將貨物搬運至指定的存儲區(qū)域，并按照規(guī)定的擺放方式進行存放。對于貴重物品、易燃易爆物品等，應(yīng)單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。在貨物入庫過程中，如發(fā)現(xiàn)貨物有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并由相關(guān)責(zé)任人負責(zé)處理。（五）庫存管理1.庫存盤點倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存貨物進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。盤點前，倉庫管理人員應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等，并提前做好準備工作，如整理貨物、核對賬目等。盤點過程中，盤點人員應(yīng)認真清點貨物數(shù)量，檢查貨物質(zhì)量狀況，并做好記錄。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異報告，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審核后進行處理。2.庫存調(diào)整根據(jù)盤點結(jié)果、出入庫業(yè)務(wù)處理等情況，如發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)量、質(zhì)量等與賬面記錄不一致時，倉庫管理人員應(yīng)及時進行庫存調(diào)整。庫存調(diào)整應(yīng)填寫庫存調(diào)整單，詳細注明調(diào)整原因、調(diào)整貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)整前后庫存數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批后進行賬務(wù)處理。三、貨物出庫管理（一）出庫申請1.生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前填寫領(lǐng)料單，注明所需貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、領(lǐng)料日期、領(lǐng)料部門、領(lǐng)料人等信息，并提交給倉庫管理人員。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審核簽字后，方可到倉庫領(lǐng)料。2.銷售部門銷售部門根據(jù)銷售訂單，填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱、發(fā)貨日期、發(fā)貨倉庫、發(fā)貨人等信息，并提交給倉庫管理人員。發(fā)貨單應(yīng)經(jīng)銷售部門負責(zé)人審核簽字后，方可安排發(fā)貨。3.其他部門其他部門因工作需要領(lǐng)用貨物時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請單，注明領(lǐng)用貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交給倉庫管理人員。（二）出庫審批1.倉庫管理人員收到出庫申請后，應(yīng)首先審核申請單的填寫內(nèi)容是否完整、準確，審批手續(xù)是否齊全。2.對于生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況進行審核，確保領(lǐng)料數(shù)量在合理范圍內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)庫存不足，應(yīng)及時通知生產(chǎn)部門調(diào)整生產(chǎn)計劃，并與采購部門溝通補貨事宜。3.對于銷售發(fā)貨，倉庫管理人員應(yīng)核對銷售訂單的真實性和有效性，確保發(fā)貨數(shù)量與訂單一致。如發(fā)現(xiàn)訂單有問題，應(yīng)及時與銷售部門溝通核實。4.對于其他部門領(lǐng)用，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實際情況進行審核，嚴格控制非生產(chǎn)性物資的領(lǐng)用。5.經(jīng)審核無誤的出庫申請，倉庫管理人員應(yīng)簽字確認，并提交給倉庫主管進行審批。倉庫主管應(yīng)根據(jù)公司整體運營情況和庫存狀況，對出庫申請進行最終審批。（三）貨物出庫1.備貨倉庫管理人員根據(jù)審批后的出庫申請單，安排人員進行備貨。備貨人員應(yīng)按照出庫單上注明的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，到指定的存儲區(qū)域提取貨物，并核對貨物的質(zhì)量和包裝情況。在備貨過程中，如發(fā)現(xiàn)貨物有損壞、短缺等情況，應(yīng)及時通知倉庫管理人員，并與相關(guān)部門協(xié)商處理。2.復(fù)核備貨完成后，倉庫管理人員應(yīng)安排專人對貨物進行復(fù)核。復(fù)核人員應(yīng)再次核對貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等信息，確保與出庫申請單一致。復(fù)核無誤后，復(fù)核人員應(yīng)在出庫單上簽字確認。3.發(fā)貨對于生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫管理人員應(yīng)將貨物直接發(fā)放到生產(chǎn)車間，并由車間領(lǐng)料人在出庫單上簽字確認。對于銷售發(fā)貨，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)發(fā)貨單的要求，組織人員將貨物進行包裝、運輸?shù)劝l(fā)貨操作，并做好發(fā)貨記錄。發(fā)貨記錄應(yīng)包括發(fā)貨日期、發(fā)貨貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱、運輸方式、運輸單號等信息。對于其他部門領(lǐng)用，倉庫管理人員應(yīng)將貨物發(fā)放給領(lǐng)用人，并由領(lǐng)用人在出庫單上簽字確認。（四）出庫手續(xù)辦理1.出庫單核銷貨物發(fā)出后，倉庫管理人員應(yīng)及時在出庫單上加蓋“已發(fā)貨”章，并將出庫單的相關(guān)聯(lián)次分別傳遞給采購部門、財務(wù)部門等。采購部門根據(jù)出庫單核對采購結(jié)算情況，財務(wù)部門根據(jù)出庫單進行賬務(wù)處理，如登記庫存賬、核算成本等。2.庫存管理倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)出庫情況，及時更新庫存臺賬，確保庫存數(shù)量準確無誤。同時，應(yīng)定期對庫存進行檢查，如發(fā)現(xiàn)庫存異常，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。四、貨物在庫管理（一）存儲管理1.貨物擺放倉庫管理人員應(yīng)按照貨物的類別、特性、規(guī)格等進行分類存放，并設(shè)置明顯的標識牌，注明貨物名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫日期等信息。貨物應(yīng)按照規(guī)定的方式進行擺放，如堆碼整齊、排列有序等，確保貨物的穩(wěn)定性和安全性。對于有特殊存儲要求的貨物，如易燃易爆物品、易腐食品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的防護措施。2.存儲環(huán)境倉庫應(yīng)保持良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等環(huán)境條件，根據(jù)貨物的特性控制倉庫的溫度、濕度等參數(shù)。定期對倉庫進行清潔和消毒，清除灰塵、雜物等，防止貨物受到污染。同時，應(yīng)檢查倉庫的消防器材、安全設(shè)施等是否完好有效，確保倉庫安全。（二）保管責(zé)任1.倉庫管理人員倉庫管理人員負責(zé)貨物的日常保管工作，應(yīng)定期對貨物進行檢查，如發(fā)現(xiàn)貨物有損壞、變質(zhì)、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。對于庫存貨物的存儲狀況、數(shù)量變化等信息，倉庫管理人員應(yīng)及時記錄，并定期向倉庫主管匯報。2.其他人員未經(jīng)倉庫管理人員允許，其他人員不得擅自進入倉庫。因工作需要進入倉庫的人員，應(yīng)遵守倉庫管理制度，不得隨意翻動、損壞貨物。在倉庫內(nèi)進行裝卸、搬運等作業(yè)時，操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程進行操作，避免貨物受到損壞。（三）庫存預(yù)警1.預(yù)警設(shè)置倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)貨物的庫存周轉(zhuǎn)率、采購周期、安全庫存等因素，設(shè)置庫存預(yù)警指標。庫存預(yù)警指標一般包括最低庫存、最高庫存、補貨點等。最低庫存是指貨物庫存數(shù)量達到該指標時，應(yīng)及時通知采購部門進行補貨，以避免因庫存不足影響生產(chǎn)或銷售。最高庫存是指貨物庫存數(shù)量達到該指標時，應(yīng)停止采購，以防止庫存積壓。補貨點是指根據(jù)采購周期和生產(chǎn)銷售需求，計算出的需要補貨的庫存數(shù)量。2.預(yù)警處理當(dāng)庫存貨物數(shù)量達到預(yù)警指標時，倉庫管理人員應(yīng)及時填寫庫存預(yù)警單，注明預(yù)警貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)警類型、預(yù)警日期等信息，并提交給倉庫主管和相關(guān)部門負責(zé)人。倉庫主管應(yīng)組織相關(guān)部門對庫存預(yù)警情況進行分析和處理，如調(diào)整采購計劃、優(yōu)化生產(chǎn)安排、促銷庫存積壓貨物等。采購部門應(yīng)根據(jù)庫存預(yù)警情況及時安排補貨，確保庫存數(shù)量保持在合理范圍內(nèi)。五、貨物盤點管理（一）盤點計劃1.倉庫主管應(yīng)根據(jù)公司實際情況，制定年度盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工、盤點方法等內(nèi)容。2.年度盤點計劃應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。在盤點實施前，倉庫主管應(yīng)組織相關(guān)人員召開盤點動員會，傳達盤點計劃和要求，確保盤點工作順利進行。（二）盤點準備1.人員培訓(xùn)對參與盤點的人員進行培訓(xùn)，使其熟悉盤點流程、方法和要求，掌握盤點技巧和注意事項。培訓(xùn)內(nèi)容包括盤點計劃、盤點表格填寫、貨物識別方法、賬實核對要點等。2.清理賬目倉庫管理人員在盤點前應(yīng)清理庫存賬目，核對出入庫憑證、發(fā)票等，確保賬目準確無誤。對未處理的出入庫業(yè)務(wù)進行及時處理，如辦理入庫手續(xù)、核銷出庫單等，保證庫存賬實相符。3.整理貨物對倉庫內(nèi)的貨物進行全面整理，將貨物擺放整齊，清除雜物和灰塵，便于盤點。對貨物進行標識核對，確保貨物標識清晰、準確，與庫存賬目一致。（三）盤點實施1.初盤初盤人員按照盤點計劃和分工，對負責(zé)的區(qū)域進行逐一盤點。初盤人員應(yīng)認真清點貨物數(shù)量，檢查貨物質(zhì)量狀況，并如實填寫盤點表格。在初盤過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符或貨物有異常情況，應(yīng)及時記錄并報告給倉庫主管。2.復(fù)盤復(fù)盤人員對初盤結(jié)果進行復(fù)查，復(fù)盤比例一般不低于初盤數(shù)量的[X]%。復(fù)盤人員應(yīng)重點檢查初盤過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并對初盤結(jié)果進行核實。如復(fù)盤結(jié)果與初盤結(jié)果不一致，應(yīng)重新進行盤點，直至賬實相符。3.監(jiān)盤監(jiān)盤人員負責(zé)對盤點過程進行監(jiān)督，確保盤點工作按照規(guī)定的程序和方法進行。監(jiān)盤人員應(yīng)檢查盤點人員的工作態(tài)度和操作規(guī)范，防止出現(xiàn)漏盤、錯盤等情況。監(jiān)盤人員應(yīng)在盤點表格上簽字確認，對盤點結(jié)果負責(zé)。（四）盤點結(jié)果處理1.差異分析盤點結(jié)束后，倉庫主管應(yīng)組織相關(guān)人員對盤點結(jié)果進行分析，查找賬實不符的原因。賬實不符的原因可能包括出入庫記錄錯誤、貨物丟失、損壞、盤點錯誤等。針對不同的原因，應(yīng)采取相應(yīng)的措施進行處理，如調(diào)整賬目、追究責(zé)任、加強管理等。2.報告編制倉庫管理人員根據(jù)盤點結(jié)果，編制盤點報告。盤點報告應(yīng)包括盤點基本情況、盤點結(jié)果、差異分析、處理建議等內(nèi)容，并附盤點表格、出入庫憑證等相關(guān)資料。盤點報告一式多份，分別提交給公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門、采購部門等相關(guān)部門。3.賬務(wù)調(diào)整財務(wù)部門根據(jù)盤點報告和相關(guān)規(guī)定，對庫存賬目進行調(diào)整。賬務(wù)調(diào)整應(yīng)按照會計核算的要求進行，確保賬目準確反映庫存實際情況。倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)賬務(wù)調(diào)整結(jié)果，及時更新庫存臺賬，保證庫存信息的一致性。六、貨物損耗管理（一）損耗界定1.貨物損耗是指在貨物采購、運輸、存儲、加工、銷售等過程中，由于各種原因?qū)е碌呢浳飻?shù)量減少、質(zhì)量下降等情況。2.貨物損耗分為正常損耗和非正常損耗。正常損耗是指在合理范圍內(nèi)的貨物損耗，如貨物的自然揮發(fā)、合理的破損等。非正常損耗是指由于管理不善、人為因素、意外事故等原因?qū)е碌某稣７秶呢浳飺p耗。（二）損耗統(tǒng)計1.倉庫管理人員應(yīng)建立貨物損耗臺賬，對每次發(fā)生的貨物損耗情況進行詳細記錄。記錄內(nèi)容包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、損耗原因、損耗時間、責(zé)任人等信息。2.定期對貨物損耗臺賬進行匯總和分析，統(tǒng)計不同時間段、不同貨物、不同原因的損耗情況，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施進行改進。（三）損耗處理1.正常損耗對于正常損耗，倉庫管理人員應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)進行核銷處理。核銷時，應(yīng)填寫損耗核銷單，注明損耗貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、損耗原因、核銷日期等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批后進行賬務(wù)處理。正常損耗的費用應(yīng)計入相關(guān)成本或費用科目，如生產(chǎn)成本、銷售費用等。2.非正