公司財務(wù)收付款管理制度一、總則1.目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收付款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的財務(wù)收付款管理活動。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度。財務(wù)收付款必須依據(jù)合法、有效的憑證進行操作。實行錢賬分管，相互牽制，確保資金安全。強化預(yù)算控制，確保收付款項與公司預(yù)算安排相符。二、收款管理1.收款流程業(yè)務(wù)部門發(fā)起：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或達成業(yè)務(wù)合作意向后，應(yīng)及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門，并負責(zé)跟進款項回收事宜。開具收款憑證：財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，開具收款憑證，明確收款金額、收款方式、收款期限等內(nèi)容。收款憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)等合法有效的票據(jù)?？铐検杖。簶I(yè)務(wù)部門負責(zé)按照收款憑證上的要求，及時收取款項?？铐検杖》绞娇筛鶕?jù)實際情況選擇現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等?？铐椑U存：收取的款項應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存銀行時，應(yīng)填寫進賬單等相關(guān)憑證，并注明款項來源和對應(yīng)的業(yè)務(wù)合同編號。財務(wù)入賬：財務(wù)部門根據(jù)銀行回單等相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，確保收款記錄準(zhǔn)確無誤。2.應(yīng)收賬款管理賬齡分析：財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時掌握應(yīng)收賬款的回收情況。對于逾期未收回的款項，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門進行催收。催收措施：業(yè)務(wù)部門負責(zé)對應(yīng)收賬款進行催收，制定催收計劃，明確催收責(zé)任人、催收期限等。催收方式可包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。對于長期拖欠款項的客戶，應(yīng)采取法律手段進行追討。壞賬處理：對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進行處理。壞賬處理應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的審批，并報稅務(wù)機關(guān)備案。3.收款風(fēng)險控制客戶信用評估：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同前，應(yīng)進行客戶信用評估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況等，評估客戶的付款能力和付款意愿。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂合同或采取必要的風(fēng)險防范措施。合同條款審核：財務(wù)部門應(yīng)參與合同條款的審核，重點審核收款方式、收款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同條款符合公司利益和財務(wù)管理制度的要求。監(jiān)控收款進度：財務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控收款進度，及時發(fā)現(xiàn)收款過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進行解決。對于重大收款風(fēng)險事件，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。三、付款管理1.付款流程申請：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請單，詳細注明付款事由、付款金額、付款方式、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。審批：付款申請單應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批流程一般包括部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。審批人員應(yīng)認真審核付款申請的合理性、合法性和必要性，確保付款事項符合公司規(guī)定和財務(wù)管理制度的要求。付款準(zhǔn)備：財務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請單，進行付款準(zhǔn)備工作。包括核對付款金額、付款方式、收款單位等信息，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。同時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況，合理安排付款時間，確保資金支付的及時性和準(zhǔn)確性?？铐椫Ц叮贺攧?wù)部門按照審批通過的付款申請單，選擇合適的付款方式進行款項支付。付款方式可根據(jù)實際情況選擇現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等。款項支付時，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行操作，確保資金安全。賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)款項支付的相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，確保付款記錄準(zhǔn)確無誤。同時，財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對付款情況，確保賬賬相符、賬實相符。2.預(yù)付款管理預(yù)付款申請：業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款時，應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，詳細注明預(yù)付款事由、預(yù)付款金額、預(yù)付款期限等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議等證明材料。預(yù)付款審批：預(yù)付款申請單應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批流程一般包括部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。審批人員應(yīng)認真審核預(yù)付款申請的合理性、合法性和必要性，確保預(yù)付款事項符合公司規(guī)定和財務(wù)管理制度的要求。預(yù)付款跟蹤：財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付款臺賬，對預(yù)付款的支付、使用和回收情況進行跟蹤管理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟進預(yù)付款項的使用情況，確保預(yù)付款項按照合同約定的用途使用，并及時將相關(guān)情況反饋給財務(wù)部門。預(yù)付款核銷：業(yè)務(wù)部門在預(yù)付款項使用完畢后，應(yīng)及時填寫預(yù)付款核銷申請單，附上相關(guān)的發(fā)票、驗收報告等證明材料，按照公司規(guī)定的審批流程進行核銷。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批通過的預(yù)付款核銷申請單，及時進行賬務(wù)處理，確保預(yù)付款項核銷準(zhǔn)確無誤。3.應(yīng)付賬款管理賬齡分析：財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行賬齡分析，及時掌握應(yīng)付賬款的支付情況。對于逾期未支付的款項，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商進行溝通協(xié)調(diào)，確保公司信用不受影響。付款計劃制定：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和應(yīng)付賬款的賬齡情況，制定合理的付款計劃。付款計劃應(yīng)明確付款金額、付款時間、付款方式等內(nèi)容，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。供應(yīng)商溝通：業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)，及時了解供應(yīng)商的需求和意見，確保雙方合作關(guān)系良好。對于供應(yīng)商提出的付款要求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時反饋給財務(wù)部門，并按照公司規(guī)定的審批流程進行處理。應(yīng)付賬款清理：財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行清理，核對賬目，確保應(yīng)付賬款余額準(zhǔn)確無誤。對于長期掛賬的應(yīng)付賬款，應(yīng)及時查明原因，并按照公司規(guī)定的程序進行處理。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票等。2.票據(jù)購買財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)票據(jù)的購買、保管和使用。票據(jù)購買人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，到稅務(wù)機關(guān)或其他相關(guān)部門購買合法有效的票據(jù)，并妥善保管票據(jù)購買憑證。3.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應(yīng)分類存放，建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、購買日期、使用情況等信息。定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。對于發(fā)現(xiàn)的票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進行處理。4.票據(jù)使用票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。開具票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。票據(jù)開具后，應(yīng)及時交付給客戶，并要求客戶簽收。同時，應(yīng)將票據(jù)存根聯(lián)妥善保管，以備查驗。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一并保存。5.票據(jù)核銷票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時進行核銷。核銷時，應(yīng)填寫票據(jù)核銷申請表，附上相關(guān)的票據(jù)存根聯(lián)、發(fā)票記賬聯(lián)等證明材料，按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)核銷情況進行檢查，確保票據(jù)核銷準(zhǔn)確無誤。對于未及時核銷的票據(jù)，應(yīng)及時督促相關(guān)人員進行核銷。五、印章管理1.印章種類公司涉及的印章主要包括財務(wù)專用章、法人章、合同專用章、發(fā)票專用章等。2.印章刻制印章的刻制應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，到公安機關(guān)指定的刻章單位進行刻制?？讨朴≌聲r，應(yīng)提供公司營業(yè)執(zhí)照副本等相關(guān)證明材料，并填寫印章刻制申請表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.印章保管設(shè)立專門的印章保管柜，確保印章存放安全。印章應(yīng)指定專人保管，保管人員不得擅自將印章交予他人使用。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章使用規(guī)定，不得私自使用印章或為他人提供蓋章便利。定期對印章進行檢查，確保印章完好無損。對于發(fā)現(xiàn)的印章?lián)p壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進行處理。4.印章使用印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批流程一般包括使用部門申請、部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。審批人員應(yīng)認真審核印章使用申請的合理性、合法性和必要性，確保印章使用事項符合公司規(guī)定和財務(wù)管理制度的要求。印章使用時，應(yīng)在指定的文件或票據(jù)上加蓋印章，并確保印章清晰、端正。印章使用后，應(yīng)及時登記印章使用臺賬，詳細記錄印章使用日期、使用部門、使用事項、蓋章文件名稱等信息。5.印章停用印章因損壞、丟失、更換等原因需要停用時，應(yīng)及時辦理印章停用手續(xù)。停用的印章應(yīng)及時上繳公司辦公室或財務(wù)部門，并進行封存保管。印章停用后，應(yīng)在公司內(nèi)部發(fā)布印章停用通知，告知相關(guān)部門和人員停止使用該印章。六、財務(wù)收付款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)收付款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)收付款制度的執(zhí)行情況、收付款流程的合規(guī)性、票據(jù)和印章的管理情況等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對本部門的財務(wù)收付款管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。自查內(nèi)容包括收款情況、付款情況、票據(jù)管理情況、印章管理情況等。3.定期檢查與不定期抽查公司應(yīng)定期組織對財務(wù)收付款管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、流程合規(guī)性、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性等。同時，公司還應(yīng)不定期對財務(wù)收付款管理情況進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。七、違規(guī)處理1.對于違反財務(wù)收付款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對于輕微違規(guī)行為，如未按照規(guī)定流程進行收付款操作、未及時繳存款項等，給予警告處分