公司個人欠款管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范個人欠款行為，維護公司資金安全和正常運營秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司有業(yè)務(wù)往來的個人。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：個人欠款行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.誠實守信原則：欠款人應(yīng)誠實守信，按時足額償還欠款。3.風(fēng)險可控原則：公司應(yīng)采取有效措施，控制個人欠款風(fēng)險。二、欠款范圍及界定（一）借款員工因個人原因向公司借款，包括但不限于差旅費借款、業(yè)務(wù)備用金借款等。（二）費用報銷超支員工在費用報銷過程中，實際發(fā)生費用超過公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算，形成的欠款。（三）業(yè)務(wù)往來欠款與公司有業(yè)務(wù)往來的個人，如供應(yīng)商、客戶等，因業(yè)務(wù)合作產(chǎn)生的欠款。（四）其他欠款因其他原因?qū)е碌膫€人對公司的欠款，如賠償款、違約金等。三、借款管理（一）借款申請1.員工因工作需要借款，應(yīng)填寫《借款申請表》，注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等內(nèi)容。2.借款金額應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理確定，原則上不超過預(yù)計費用支出的120%。3.部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況對借款申請進行審核，簽署意見后報財務(wù)部門審批。（二）借款審批1.財務(wù)部門收到《借款申請表》后，應(yīng)重點審核借款事由的真實性、合理性以及還款來源的可靠性。2.對于金額較大的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），財務(wù)部門應(yīng)報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意的借款申請，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理借款手續(xù)，將款項支付給借款人。（三）借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，一般情況下，差旅費借款應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)報銷還款；業(yè)務(wù)備用金借款應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)報銷還款。2.如因特殊情況需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)審批同意后方可延長。（四）借款利息公司原則上不向員工收取借款利息，但對于逾期未還的借款，將按照同期銀行貸款利率收取利息。四、費用報銷管理（一）報銷規(guī)定1.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和流程進行報銷，確保報銷憑證真實、合法、有效。2.對于超標(biāo)準(zhǔn)或超預(yù)算的費用，原則上不予報銷。如因特殊情況需要報銷的，應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。（二）報銷流程1.員工報銷費用時，應(yīng)填寫《費用報銷單》，并附上相關(guān)報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。2.部門負責(zé)人應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合理性以及與工作的相關(guān)性，簽署意見后報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門應(yīng)重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及費用的計算準(zhǔn)確性，對于不符合規(guī)定的報銷憑證，應(yīng)予以退回。4.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的報銷申請，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門予以報銷付款。（三）報銷期限員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，超過規(guī)定期限的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。五、業(yè)務(wù)往來欠款管理（一）應(yīng)收賬款管理1.銷售部門應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強對客戶信用的評估和管理，及時跟蹤客戶的付款情況。2.對于到期未收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行核對和分析，及時向銷售部門反饋應(yīng)收賬款的余額和賬齡情況，協(xié)助銷售部門做好催收工作。（二）應(yīng)付賬款管理1.采購部門應(yīng)按照合同約定及時支付供應(yīng)商貨款，確保公司的商業(yè)信譽。2.對于因特殊原因需要延期支付貨款的，采購部門應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行核對和分析，及時掌握應(yīng)付賬款的余額和到期情況，合理安排資金支付。六、欠款催收（一）催收責(zé)任1.對于個人欠款，相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工負責(zé)催收工作。借款由財務(wù)部門負責(zé)催收；費用報銷超支由財務(wù)部門和相關(guān)部門共同催收；業(yè)務(wù)往來欠款由銷售部門或采購部門負責(zé)催收。2.催收責(zé)任人應(yīng)定期與欠款人溝通，了解還款計劃和困難，督促欠款人按時足額償還欠款。（二）催收方式1.對于逾期欠款，催收責(zé)任人應(yīng)首先通過電話、郵件等方式進行提醒催收。2.如提醒催收無效，可發(fā)送書面催款函，明確告知欠款人還款期限和逾期后果。3.對于惡意拖欠欠款的，可采取法律手段追討欠款，維護公司的合法權(quán)益。（三）催收記錄催收責(zé)任人應(yīng)做好催收記錄，包括催收時間、方式、欠款人反饋情況等，以備后續(xù)查詢和統(tǒng)計分析。七、欠款監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)1.財務(wù)部門應(yīng)建立個人欠款臺賬，實時監(jiān)控個人欠款余額、賬齡等情況。2.設(shè)定欠款預(yù)警指標(biāo)，如逾期欠款金額達到[X]元、逾期期限超過[X]天等，當(dāng)出現(xiàn)預(yù)警情況時，及時向相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)報告。（二）預(yù)警處理1.相關(guān)部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)及時采取措施進行處理，如加強催收、調(diào)整信用額度等。2.對于因欠款問題可能給公司造成重大損失的，應(yīng)及時召開專題會議，研究制定解決方案。八、欠款核銷（一）核銷條件1.借款或費用報銷超支已還清，且相關(guān)手續(xù)完備。2.業(yè)務(wù)往來欠款已收回，且有收款憑證。3.因其他原因?qū)е碌那房睿寻凑展疽?guī)定處理完畢。（二）核銷流程1.欠款人或相關(guān)部門提出核銷申請，填寫《欠款核銷申請表》，并附上相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門審核核銷申請及證明材料，核實欠款已結(jié)清。3.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的核銷申請，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對于違反本制度規(guī)定，擅自借款、超標(biāo)準(zhǔn)報銷或惡意拖欠欠款的個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、辭退等處理。2.因個人欠款行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。（二）管理責(zé)任1.對于在個人欠款管理工作中存在失職、瀆職行為的部門負責(zé)人和相關(guān)管理人員，公司將給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.因管理不善導(dǎo)致公司個人欠款風(fēng)險增大或造成經(jīng)濟損失的，公司將追