保利集團資金管理制度一、總則（一）目的為加強保利集團資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及企業(yè)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于保利集團總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)的要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。4.集中管理原則：對集團資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，優(yōu)化資源配置。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需求，編制本部門的資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等內(nèi)容。3.預算編制應遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各部門提出初步預算，經(jīng)財務部門審核后，報集團管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應建立資金預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執(zhí)行率、資金周轉(zhuǎn)率、成本費用控制率等。3.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.保利集團可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。2.選擇籌資渠道時，應綜合考慮資金成本、籌資風險、資金需求等因素。（二）籌資審批1.籌資計劃應報集團管理層審批，重大籌資事項需經(jīng)董事會審議通過。2.審批內(nèi)容包括籌資用途、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資成本、籌資風險等。（三）籌資管理1.與金融機構(gòu)建立良好的合作關系，確?；I資渠道暢通。2.按照合同約定及時足額償還債務本息，維護企業(yè)信用。3.加強對籌資資金的管理，確保資金專款專用，提高資金使用效益。四、資金使用管理（一）資金支付審批1.所有資金支付必須經(jīng)過嚴格的審批程序，確保支付的合理性和合法性。2.資金支付審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息；部門負責人審核；財務部門審核；分管領導審批；總經(jīng)理審批（重大資金支付需經(jīng)董事會審議通過）。（二）資金支付方式1.根據(jù)業(yè)務需要和資金安全原則，選擇合適的資金支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等。2.采用網(wǎng)上銀行支付時，應加強安全管理，設置安全的支付密碼和權(quán)限，確保資金支付安全。（三）資金使用范圍1.資金主要用于企業(yè)日常經(jīng)營活動、投資項目、償還債務等方面。2.嚴格控制資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營性支出，如與企業(yè)經(jīng)營無關的捐贈、贊助等。（四）資金使用監(jiān)督1.財務部門應定期對資金使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定用途。2.審計部門應加強對資金使用的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.加強對市場風險的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整投資策略，降低市場風險。3.建立客戶信用評估體系，加強對客戶信用風險的管理，降低信用風險。4.合理安排資金，保持適度的流動性，降低流動性風險。5.加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金操作流程，降低操作風險。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立資金風險監(jiān)控指標體系，對資金風險進行實時監(jiān)控。2.設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險應對措施。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位一般包括資金預算管理崗、資金籌集管理崗、資金支付管理崗、資金核算崗、資金風險管理崗等。（二）授權(quán)批準控制1.明確資金業(yè)務的授權(quán)批準范圍、權(quán)限、程序和責任，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的資金業(yè)務。2.建立授權(quán)審批制度，對重大資金支付實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，規(guī)范資金核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強對資金賬戶的管理，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（四）財產(chǎn)保護控制1.加強對資金的實物保護，確保資金安全存放，防止資金被盜、被搶等風險。2.對重要資金文件和印章實行專人保管，嚴格登記和使用制度。（五）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應定期對資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。2.加強對資金管理崗位人員的離任審計，確保資金管理工作的連續(xù)性和規(guī)范性。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門應及時收集、整理資金管理相關信息，包括資金預算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金使用情況、資金風險狀況等。2.信息收集應做到全面、準確、及時，確保信息的真實性和可靠性。（二）信息分析與報告1.對收集到的資金信息進行分析和研究，為資金決策提供依據(jù)。2.定期編制資金管理報告，向集團管理層匯報資金管理情況，包括資金預算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析、資金風險評估等內(nèi)容。（三）信息披露1.根據(jù)國家法律法規(guī)和企業(yè)相關規(guī)定，及時、準確地披露資金管理信息，保障投資者和其他利益相關者的知情權(quán)。2.信息披露應遵循真實、準確、完整、及時的原則