愛衛(wèi)辦預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強愛衛(wèi)辦預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確保愛衛(wèi)辦各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于愛衛(wèi)辦及所屬各部門的預(yù)算管理活動。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.完整性原則：涵蓋愛衛(wèi)辦所有收入和支出項目，不得有遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：各項預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確，合理估計收支情況。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會成立愛衛(wèi)辦預(yù)算管理委員會，由主任擔(dān)任主任，各副主任及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。其職責(zé)如下：1.審議確定預(yù)算管理的政策、制度和辦法。2.審議年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案。3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。4.對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實施。2.牽頭組織年度預(yù)算的編制、匯總、審核和上報工作。3.負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，定期向預(yù)算管理委員會報告預(yù)算執(zhí)行情況。4.辦理預(yù)算調(diào)整的相關(guān)手續(xù)。5.配合有關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算考核工作。（三）各部門1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。2.分析本部門預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.配合財務(wù)部門做好預(yù)算管理的其他相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務(wù)制度。2.愛衛(wèi)辦的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。應(yīng)根據(jù)收入來源渠道和相關(guān)政策規(guī)定，合理預(yù)計各項收入金額。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定的工資福利政策和人員編制情況進(jìn)行編制；公用經(jīng)費應(yīng)按照定額標(biāo)準(zhǔn)和實際工作需要進(jìn)行編制。項目支出預(yù)算：根據(jù)愛衛(wèi)辦的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，對特定項目所需的資金進(jìn)行預(yù)算安排。項目支出應(yīng)明確項目名稱、內(nèi)容、金額、實施時間等，并進(jìn)行詳細(xì)的項目論證。（三）編制程序1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關(guān)基礎(chǔ)資料，如人員情況、工作計劃、資產(chǎn)狀況等。2.編制階段各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成愛衛(wèi)辦年度預(yù)算草案。3.審核與調(diào)整階段預(yù)算管理委員會對財務(wù)部門匯總的預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的意見，對預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成最終的年度預(yù)算草案。4.審批與下達(dá)階段年度預(yù)算草案報上級主管部門審批后，由愛衛(wèi)辦正式下達(dá)各部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保資金使用的合規(guī)性、安全性和有效性。（二）支出審批1.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出或超過一定金額的支出，需經(jīng)預(yù)算管理委員會審批。2.審批時應(yīng)審核支出的真實性、合理性和合法性，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。通過對比實際支出與預(yù)算指標(biāo)，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行糾正。2.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明本部門預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。（四）預(yù)算執(zhí)行分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報告，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的分析。分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收入完成情況、支出結(jié)構(gòu)變化、預(yù)算差異原因等。2.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，提出改進(jìn)預(yù)算管理的建議和措施，為預(yù)算調(diào)整和下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立。2.愛衛(wèi)辦事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有重大調(diào)整，影響預(yù)算執(zhí)行。3.不可預(yù)見的重大事項發(fā)生，需要增加或減少預(yù)算支出。（二）調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項目、金額等。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會對財務(wù)部門審核后的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，決定是否批準(zhǔn)調(diào)整。4.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門下達(dá)調(diào)整通知，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.預(yù)算管理委員會定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效益、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.審計部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保預(yù)算資金使用的合規(guī)性和效益性。（二）考核評價1.建立預(yù)算考核評價制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、資金使用效益等。2.預(yù)算考核評價結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、預(yù)算檔案管理（一）檔案內(nèi)容預(yù)算管理過程中形成的各類文件、報表、資料等，包括預(yù)算編制草案、預(yù)算批復(fù)文件、預(yù)算執(zhí)行情況報告、預(yù)算調(diào)整申請及批復(fù)等，均應(yīng)作為預(yù)算檔案進(jìn)行管理。（二）檔案保管1.預(yù)算檔案由財務(wù)部門負(fù)責(zé)整理、歸檔和保管。2.預(yù)算檔案應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，分類存放，妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。3.預(yù)算檔案保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，一般為[X]年。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱預(yù)算檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.