公司資金及結(jié)算管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則資金收支合規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金收支合法合規(guī)。資金安全保障原則。建立健全資金安全管理制度，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。資金使用效益原則。合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。預(yù)算控制原則。以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格控制資金支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。二、資金管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)度和使用，合理安排資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行。負(fù)責(zé)公司資金的核算和監(jiān)督，定期編制資金報(bào)表，及時(shí)反映公司資金狀況。負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等。負(fù)責(zé)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理，包括收款、付款、資金劃轉(zhuǎn)等。負(fù)責(zé)公司資金安全管理，制定并落實(shí)資金安全防范措施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.其他部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制本部門資金支出。負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金結(jié)算工作，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)資金收支情況。協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，提供相關(guān)資金信息和資料。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將編制好的資金預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.預(yù)算審核財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各部門報(bào)送的資金預(yù)算進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將審核意見反饋給各部門，各部門應(yīng)根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和完善。3.預(yù)算執(zhí)行經(jīng)公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、資金籌集管理1.籌集方式公司資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。股權(quán)融資應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，確保融資行為合法合規(guī)。債權(quán)融資應(yīng)根據(jù)公司資金需求和償債能力，合理選擇融資渠道和融資方式，控制融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部融資應(yīng)充分利用公司內(nèi)部資金，如留存收益、應(yīng)收賬款等，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。2.融資審批公司融資業(yè)務(wù)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。融資申請(qǐng)應(yīng)包括融資目的、融資方式、融資金額、融資期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.融資風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司融資狀況進(jìn)行分析，評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施防范融資風(fēng)險(xiǎn)。如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等原因?qū)е氯谫Y風(fēng)險(xiǎn)增加，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整融資策略，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。五、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式公司資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等?，F(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，確?，F(xiàn)金使用安全。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金劃轉(zhuǎn)準(zhǔn)確、及時(shí)。票據(jù)結(jié)算應(yīng)按照票據(jù)法等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。2.結(jié)算流程收款流程：業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門核對(duì)收款信息無誤后，辦理收款手續(xù)，并將收款情況反饋給業(yè)務(wù)部門。付款流程：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核付款申請(qǐng)單無誤后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。資金劃轉(zhuǎn)流程：財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金調(diào)度計(jì)劃，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金劃轉(zhuǎn)準(zhǔn)確、及時(shí)。3.結(jié)算票據(jù)管理公司應(yīng)建立結(jié)算票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理。結(jié)算票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保票據(jù)安全。結(jié)算票據(jù)的使用應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改、偽造結(jié)算票據(jù)。結(jié)算票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)，確保票據(jù)使用情況清晰、準(zhǔn)確。六、資金安全管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立、使用和管理銀行賬戶。銀行賬戶應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。銀行賬戶信息變更應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。2.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，使用現(xiàn)金結(jié)算?，F(xiàn)金庫存應(yīng)控制在規(guī)定的限額以內(nèi)，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。3.印章管理公司應(yīng)建立印章管理制度，加強(qiáng)對(duì)印章的刻制、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理。印章應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保印章安全。印章的使用應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改、偽造印章。印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)，確保印章使用情況清晰、準(zhǔn)確。4.票據(jù)及有價(jià)證券管理公司應(yīng)建立票據(jù)及有價(jià)證券管理制度，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)及有價(jià)證券的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理。票據(jù)及有價(jià)證券應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保票據(jù)及有價(jià)證券安全。票據(jù)及有價(jià)證券的使用應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改、偽造票據(jù)及有價(jià)證券。票據(jù)及有價(jià)證券使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)，確保票據(jù)及有價(jià)證券使用情況清晰、準(zhǔn)確。5.資金安全監(jiān)督檢查公司應(yīng)定期對(duì)資金安全管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同審計(jì)部門等相關(guān)部門對(duì)資金安全管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金安全管理制度的有效執(zhí)行。對(duì)違反資金安全管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)不相容崗位包括：資金收付審批與執(zhí)行、資金保管與盤點(diǎn)清查、資金會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督等。2.授權(quán)審批制度公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各崗位辦理資金業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審批程序。資金業(yè)務(wù)審批應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，不得越級(jí)審批。對(duì)重大資金業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批。3.內(nèi)部控制監(jiān)督公司應(yīng)建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。八、資金信息管理1.信息收集與整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集、整理公司資金信息，包括資金收支情況、銀行賬戶余額、融資情況等。資金信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)資金信息。2.信息分析與報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金信息進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告公司資金狀況。資金報(bào)表應(yīng)包括資金收支明細(xì)表、銀行賬戶余額表、融資情況表等。3.信息保密公司應(yīng)建立資金信息保密制度，加強(qiáng)對(duì)資金信息的保密管理。資金信息涉及公司商業(yè)秘密，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何人不得擅自對(duì)外披露。財(cái)