影視公司財(cái)務(wù)部管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，確保公司財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于[影視公司名稱]及其下屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理行為。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé)（一）財(cái)務(wù)組織架構(gòu)公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制與執(zhí)行，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全與正常運(yùn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送，組織稅務(wù)申報(bào)與繳納，協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)與管理，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理、分析和歸檔，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的審核與核算，監(jiān)督費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全與完整。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。負(fù)責(zé)辦理資金收付業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買、保管和使用，確保票據(jù)的安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)部要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制詳細(xì)的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整建議，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)公司管理層審批。（三）預(yù)算考核1.財(cái)務(wù)部定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。2.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不力的部門，進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金及時(shí)足額到位。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇合適的融資渠道。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，辦理相關(guān)融資手續(xù)。（二）資金使用1.建立健全資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。（三）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流量、資金周轉(zhuǎn)等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。五、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，建立健全成本核算體系，準(zhǔn)確核算公司各項(xiàng)成本費(fèi)用。2.成本核算對(duì)象應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求確定，確保成本核算的準(zhǔn)確性和合理性。3.財(cái)務(wù)部定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.制定費(fèi)用報(bào)銷管理制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。3.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對(duì)于不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（三）成本控制1.各部門應(yīng)加強(qiáng)成本管理意識(shí)，采取有效措施降低成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.財(cái)務(wù)部定期對(duì)成本控制情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，對(duì)成本控制效果顯著的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本控制不力的部門進(jìn)行督促整改。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，確保貨幣資金的安全。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理和催收工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)提醒相關(guān)部門催收逾期賬款。3.存貨建立存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符，對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)方法、折舊政策等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等情況。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.制定無(wú)形資產(chǎn)管理制度，明確無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)方法、攤銷政策等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無(wú)形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等情況。3.定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值真實(shí)可靠。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)審核財(cái)務(wù)報(bào)表并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、成本費(fèi)用分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作。2.建立稅務(wù)臺(tái)賬，記錄各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)、繳納情況，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，了解稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略，合理降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，財(cái)務(wù)部應(yīng)開展稅務(wù)籌劃工作，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)過(guò)充分論證，并報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、整理、裝訂和歸檔。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管在安全、防火、防潮、防蟲的場(chǎng)所，確保檔案的安全與完整。3.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外部單位查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時(shí)，應(yīng)有財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)陪同。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、資金管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等各個(gè)環(huán)節(jié)。（二）內(nèi)部審計(jì)1.定期開展內(nèi)部