成品呆滯品管理制度一、總則（一）目的為加強公司成品呆滯品的管理，降低庫存積壓，提高資金周轉(zhuǎn)率，減少公司損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有成品呆滯品的管理，包括生產(chǎn)部門、銷售部門、倉庫管理部門以及其他相關部門。（三）定義1.成品呆滯品：指公司生產(chǎn)的已完成全部生產(chǎn)工序并檢驗合格入庫，但超過一定期限未銷售出去，或雖已銷售但因質(zhì)量問題等原因被退回，且預計在未來一定時間內(nèi)難以實現(xiàn)銷售的成品。2.呆滯期限：根據(jù)產(chǎn)品特性及市場情況，由公司統(tǒng)一設定不同產(chǎn)品的呆滯期限標準。一般情況下，普通產(chǎn)品呆滯期限為[X]個月，季節(jié)性產(chǎn)品為[X]個月，定制化產(chǎn)品為[X]個月。二、職責分工（一）銷售部門1.負責市場需求的預測和分析，制定合理的銷售計劃，避免因銷售計劃不合理導致成品積壓。2.及時跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，對于可能出現(xiàn)的訂單變更、取消等情況提前與相關部門溝通協(xié)調(diào)，減少成品呆滯風險。3.定期對庫存成品進行盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)呆滯品，并協(xié)同相關部門制定處理方案。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和市場需求預測，合理安排生產(chǎn)計劃，確保產(chǎn)品按時、按質(zhì)、按量生產(chǎn)。2.加強生產(chǎn)過程管理，嚴格控制產(chǎn)品質(zhì)量，減少因質(zhì)量問題導致的成品退貨和呆滯。3.配合銷售部門和倉庫管理部門對呆滯品進行清理和處理，如進行返工、改制等。（三）倉庫管理部門1.負責成品的出入庫管理，嚴格按照規(guī)定辦理出入庫手續(xù)，確保庫存數(shù)據(jù)準確無誤。2.對庫存成品進行定期盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)呆滯品，并做好標識和記錄。3.配合相關部門對呆滯品進行隔離存放，防止與正常庫存混淆。（四）質(zhì)量管理部門1.制定和完善產(chǎn)品質(zhì)量標準和檢驗規(guī)范，加強對生產(chǎn)過程和成品的質(zhì)量檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。2.對因質(zhì)量問題導致的呆滯品進行原因分析，并提出改進措施和建議，防止類似問題再次發(fā)生。（五）財務部門1.負責對呆滯品進行財務核算，定期對呆滯品的價值進行評估和計提減值準備。2.協(xié)助相關部門制定呆滯品處理方案，并對處理結果進行財務審核。（六）其他部門各部門應積極配合成品呆滯品的管理工作，根據(jù)實際情況提供必要的支持和協(xié)助。三、呆滯品的識別與統(tǒng)計（一）識別方法1.定期盤點：倉庫管理部門每月末對庫存成品進行全面盤點，根據(jù)呆滯期限標準，篩選出超過呆滯期限的成品作為呆滯品。2.銷售數(shù)據(jù)分析：銷售部門定期分析銷售數(shù)據(jù)，對于連續(xù)[X]個月未銷售的產(chǎn)品進行重點關注，判斷是否為呆滯品。3.客戶反饋：及時收集客戶反饋信息，對于因質(zhì)量問題、規(guī)格不符等原因被客戶退回的成品，以及客戶取消訂單導致的庫存積壓，均作為呆滯品處理。（二）統(tǒng)計報表1.倉庫管理部門在識別出呆滯品后，應及時填寫《成品呆滯品明細表》，詳細記錄呆滯品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、呆滯期限、呆滯原因等信息。2.《成品呆滯品明細表》應定期報送至銷售部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門和財務部門，各部門根據(jù)職責分工對呆滯品情況進行分析和處理。四、呆滯品的處理（一）處理原則1.盡量減少呆滯品的產(chǎn)生，對于已產(chǎn)生的呆滯品應及時采取有效措施進行處理，降低公司損失。2.處理呆滯品應遵循公平、公正、公開的原則，確保處理過程透明、合規(guī)。3.優(yōu)先考慮內(nèi)部消化，如進行返工、改制、降價促銷等，盡量避免報廢處理。（二）處理方式1.返工或改制對于因質(zhì)量問題或規(guī)格不符等原因?qū)е碌拇魷罚a(chǎn)部門應組織技術人員進行評估，確定是否可以通過返工或改制使其符合銷售要求。返工或改制方案應經(jīng)質(zhì)量管理部門審核通過后實施，確保返工或改制后的產(chǎn)品質(zhì)量符合標準。返工或改制過程中產(chǎn)生的費用由責任部門承擔。2.降價促銷銷售部門根據(jù)市場情況和產(chǎn)品特點，制定降價促銷方案，對呆滯品進行降價銷售。降價促銷方案應報公司管理層審批通過后實施，同時做好市場宣傳和客戶溝通工作，確保促銷活動取得實效。降價促銷過程中產(chǎn)生的差價損失由公司承擔。3.與供應商協(xié)商退貨或換貨對于因采購失誤、供應商產(chǎn)品質(zhì)量問題等原因?qū)е碌拇魷?，采購部門應與供應商協(xié)商退貨或換貨。退貨或換貨應按照合同約定和相關法律法規(guī)辦理手續(xù)，確保公司權益不受損失。因退貨或換貨產(chǎn)生的費用由責任供應商承擔。4.報廢處理對于無法通過返工、改制、降價促銷等方式處理的呆滯品，經(jīng)公司管理層審批后進行報廢處理。報廢處理應按照公司固定資產(chǎn)報廢管理規(guī)定辦理手續(xù)，確保報廢過程合規(guī)、環(huán)保。報廢呆滯品的殘值收入應及時入賬，沖減相關成本費用。（三）處理流程1.提出申請倉庫管理部門填寫《成品呆滯品處理申請表》，詳細說明呆滯品的基本情況、處理原因及建議處理方式，并附上《成品呆滯品明細表》?！冻善反魷诽幚砩暾埍怼方?jīng)倉庫管理部門負責人簽字后，報送至銷售部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門和財務部門審核。2.審核評估銷售部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門和財務部門根據(jù)各自職責對《成品呆滯品處理申請表》進行審核評估。銷售部門重點評估市場需求和銷售可能性，提出是否適合降價促銷等建議；生產(chǎn)部門評估是否可以進行返工或改制；質(zhì)量管理部門審核返工或改制方案的可行性；財務部門對處理方案的財務影響進行評估。各部門審核意見應在申請表上明確簽署，并于[X]個工作日內(nèi)反饋至倉庫管理部門。3.審批決策倉庫管理部門根據(jù)各部門審核意見，整理匯總后報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)呆滯品情況、處理建議及各部門審核意見，做出最終處理決策。4.處理實施倉庫管理部門根據(jù)公司管理層審批的處理方案組織實施呆滯品的處理工作。對于返工或改制的呆滯品，生產(chǎn)部門負責安排生產(chǎn)；對于降價促銷的呆滯品，銷售部門負責制定促銷計劃并組織實施；對于退貨或換貨的呆滯品，采購部門負責與供應商協(xié)商辦理；對于報廢處理的呆滯品，按照公司固定資產(chǎn)報廢管理規(guī)定執(zhí)行。5.結果反饋呆滯品處理完成后，倉庫管理部門應及時填寫《成品呆滯品處理結果反饋表》，將處理結果反饋至銷售部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量管理部門和財務部門。各部門應根據(jù)處理結果進行相應的賬務處理和數(shù)據(jù)更新，確保公司財務數(shù)據(jù)準確無誤。五、呆滯品的預防措施（一）銷售管理1.加強市場調(diào)研和分析，準確把握市場需求和趨勢，制定科學合理的銷售計劃。2.建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估，避免與信用不良客戶合作，降低壞賬風險。3.加強與客戶的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解客戶需求變化，妥善處理客戶訂單變更、取消等情況。（二）生產(chǎn)管理1.優(yōu)化生產(chǎn)計劃安排，根據(jù)銷售訂單和市場需求預測，合理安排生產(chǎn)進度，避免過度生產(chǎn)或生產(chǎn)不足。2.加強生產(chǎn)過程控制，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)工藝和質(zhì)量標準，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，減少因質(zhì)量問題導致的成品退貨和呆滯。3.建立生產(chǎn)與銷售的信息溝通機制，及時共享生產(chǎn)進度、庫存情況等信息，以便及時調(diào)整生產(chǎn)計劃和銷售策略。（三）庫存管理1.完善庫存管理制度，加強庫存盤點和清查工作，確保庫存數(shù)據(jù)準確無誤。2.合理設定庫存安全庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。3.對庫存成品進行分類管理，根據(jù)產(chǎn)品特性和銷售情況，制定不同的庫存管理策略。（四）質(zhì)量管理1.加強質(zhì)量管理體系建設，完善質(zhì)量標準和檢驗規(guī)范，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。2.加強對原材料、零部件的檢驗和控制，從源頭上保證產(chǎn)品質(zhì)量。3.定期對產(chǎn)品質(zhì)量進行分析和總結，針對質(zhì)量問題采取有效的改進措施，防止類似問題再次發(fā)生。（五）其他方面1.加強員工培訓，提高員工對成品呆滯品管理的認識和責任意識，使其在工作中積極主動地預防呆滯品的產(chǎn)生。2.建立呆滯品管理考核機制，將呆滯品管理工作納入部門和個人績效考核體系，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對因工作失誤導致呆滯品產(chǎn)生的部門和個人進行處罰。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司成立呆滯品管理監(jiān)督小組，由公司管理層、銷售部門、生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、質(zhì)量管理部門和財務部門相關人員組成。2.監(jiān)督小組定期對公司成品呆滯品管理情況進行檢查和監(jiān)督，重點檢查呆滯品的識別、統(tǒng)計、處理及預防措施的執(zhí)行情況。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核辦法1.建立呆滯品管理考核指標體系，對各部門和個人在呆滯品管理工作中的表