公司票據(jù)及印章管理制度一、總則（一）目的為加強公司票據(jù)及印章管理，規(guī)范票據(jù)使用和印章保管、使用行為，防范財務風險和法律風險，保障公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)及印章的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。2.安全性原則：確保票據(jù)及印章的安全保管，防止丟失、被盜用或濫用。3.規(guī)范性原則：嚴格規(guī)范票據(jù)的開具、使用流程和印章的保管、審批、使用程序。4.責任追究原則：對違反本制度的行為進行責任追究。二、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括但不限于發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等）、收據(jù)、支票、匯票、本票等。（二）票據(jù)購買1.財務部門指定專人負責票據(jù)的購買工作。2.購買票據(jù)前，應根據(jù)業(yè)務需求，合理預估用量，填寫票據(jù)購買申請單，經(jīng)財務負責人審批后，方可前往稅務機關或其他相關部門購買。3.購買票據(jù)時，應仔細核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。（三）票據(jù)保管1.設立專門的票據(jù)保管專柜或保險柜，由專人負責保管票據(jù)。2.票據(jù)保管人員應建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購入日期、啟用日期、終止日期、領用情況等信息。3.票據(jù)應按照種類、號碼順序存放，確保存放整齊、便于查找。4.對于空白票據(jù)，應嚴格限制接觸人員，防止未經(jīng)授權的使用。（四）票據(jù)領用1.公司內部各部門因業(yè)務需要領用票據(jù)時，應填寫票據(jù)領用申請表，注明領用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.財務部門對票據(jù)領用申請表進行審核，審核通過后，由票據(jù)保管人員按照申請表發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上登記領用日期、領用人等信息。3.領用人應在票據(jù)登記簿上簽字確認領用的票據(jù)信息。（五）票據(jù)開具1.票據(jù)開具人員應嚴格按照國家稅收法律法規(guī)及公司財務制度的規(guī)定開具票據(jù)。2.開具票據(jù)時，應確保填寫內容真實、準確、完整，包括客戶名稱、貨物或勞務名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息。3.票據(jù)的字跡應清晰、工整，不得涂改、挖補。如發(fā)生填寫錯誤，應按照規(guī)定的作廢處理方式進行處理，并在票據(jù)上加蓋“作廢”章。4.開具發(fā)票時，應按照發(fā)票號碼順序依次開具，不得跳號、虛開。（六）票據(jù)使用1.領用人應按照領用申請表上注明的用途使用票據(jù)，不得擅自改變用途。2.票據(jù)使用過程中，應妥善保管，防止丟失、損壞。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜用，應立即向財務部門報告，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。3.已開具的票據(jù)存根聯(lián)及相關附件應按照規(guī)定的期限妥善保管，不得擅自銷毀。（七）票據(jù)核銷1.票據(jù)使用完畢后，領用人應及時將已開具的票據(jù)存根聯(lián)及相關附件交回財務部門進行核銷。2.財務部門對交回的票據(jù)存根聯(lián)及相關附件進行審核，核對票據(jù)的開具情況、領用情況、作廢情況等信息是否一致。3.審核無誤后，財務部門在票據(jù)登記簿上進行核銷登記，并將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)及相關附件按照規(guī)定的期限妥善保管。（八）票據(jù)盤點1.財務部門應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的實際數(shù)量與票據(jù)登記簿上的記錄一致。2.盤點工作應由財務部門負責人或指定專人負責組織實施，盤點人員應不少于兩人。3.盤點結束后，應編制票據(jù)盤點報告，如實反映票據(jù)的盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。三、印章管理（一）印章種類公司印章主要包括但不限于公章、財務專用章、合同專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章等。（二）印章刻制1.公司印章的刻制必須經(jīng)過公司法定代表人或其授權的人員批準。2.印章刻制應選擇具有合法資質的印章刻制單位，并簽訂印章刻制合同，明確雙方的權利和義務。3.印章刻制完成后，應由印章保管人員進行驗收，核對印章的規(guī)格、樣式、文字等信息是否與審批文件一致。驗收合格后，方可正式啟用。（三）印章保管1.公司設立專門的印章保管崗位，由專人負責印章的保管工作。2.印章保管人員應建立印章保管登記簿，詳細記錄印章的名稱、規(guī)格、啟用日期、保管人等信息。3.印章應存放在安全可靠的地方，如保險柜、文件柜等，并配備必要的安全設施，如防盜鎖、監(jiān)控設備等。4.嚴禁將印章隨意放置或交予他人代管。如因工作需要暫時離開崗位，應將印章妥善保管或委托他人代管，并辦理交接手續(xù)。（四）印章使用1.公司內部各部門因業(yè)務需要使用印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用印章的名稱、用途、使用期限、使用份數(shù)等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.涉及重大事項或金額較大的合同、協(xié)議等文件使用印章時，還應經(jīng)公司法定代表人或其授權的人員審批。3.財務部門對印章使用申請表進行審核，審核通過后，由印章保管人員按照申請表的要求使用印章，并在印章使用登記簿上登記使用日期、使用人、使用事項等信息。4.印章使用人應在印章使用登記簿上簽字確認使用的印章信息。5.印章使用應在公司內部進行，不得攜帶印章外出使用。如因特殊情況需要外出使用印章，應經(jīng)公司法定代表人或其授權的人員批準，并采取必要的安全措施，確保印章的安全。（五）印章審批1.印章審批應嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行，確保審批的準確性和嚴肅性。2.審批人員應認真審核印章使用申請表上的各項信息，對不符合規(guī)定或存在風險的申請予以拒絕，并說明理由。3.對于涉及重大事項或金額較大的合同、協(xié)議等文件使用印章的申請，審批人員應進行重點審核，必要時可征求相關部門或專業(yè)人員的意見。（六）印章停用與銷毀1.因公司名稱變更、機構調整、業(yè)務終止等原因，需要停用印章時，應由印章保管人員填寫印章停用申請表，經(jīng)公司法定代表人或其授權的人員批準后，辦理印章停用手續(xù)。2.印章停用后，應及時將印章交回公司綜合管理部門統(tǒng)一保管。3.對于需要銷毀的印章，應由綜合管理部門會同財務部門等相關部門共同進行銷毀，并編制印章銷毀清單，由銷毀人員簽字確認。4.印章銷毀清單應妥善保管，以備查閱。四、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對票據(jù)及印章管理情況進行審計檢查，重點檢查票據(jù)的購買、保管、使用、核銷情況和印章的刻制、保管、使用、審批、停用、銷毀情況等。（二）日常監(jiān)督財務部門應加強對票據(jù)及印章管理工作的日常監(jiān)督，定期檢查票據(jù)保管人員和印章保管人員的工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）違規(guī)處理對于違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。如因違反本制度給公司造成經(jīng)濟損失或法