公司財(cái)務(wù)流程及管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保制度的全面性和有效性。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，為公司決策提供及時(shí)依據(jù)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析工作。組織制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制和資金管理等制度。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。監(jiān)督和檢查公司財(cái)務(wù)收支情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行績(jī)效考核。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿等。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)預(yù)算。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。辦理稅務(wù)申報(bào)、繳納等相關(guān)稅務(wù)事宜。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)流程1.費(fèi)用報(bào)銷流程員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。將費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)重大費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行終審。審核通過后，出納根據(jù)報(bào)銷金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。2.借款流程員工因工作需要借款時(shí)，填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等。將借款單提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作實(shí)際情況進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核借款的必要性和合理性。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核通過后，總經(jīng)理進(jìn)行終審。終審?fù)ㄟ^后，出納支付借款。借款員工應(yīng)在規(guī)定的還款日期前歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。3.采購付款流程采購部門根據(jù)采購計(jì)劃與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購?fù)瓿珊螅?yīng)商開具發(fā)票并提交給采購部門。采購部門核對(duì)發(fā)票信息后，填寫付款申請(qǐng)單，附上采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。將付款申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購事項(xiàng)的真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括發(fā)票的合規(guī)性、合同條款的執(zhí)行情況等。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)重大采購付款進(jìn)行終審。審核通過后，出納按照合同約定的付款方式和時(shí)間支付款項(xiàng)。4.銷售收款流程銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售金額、付款方式、交貨時(shí)間等條款。銷售完成后，銷售部門開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)銷售憑證傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員根據(jù)銷售發(fā)票和合同信息，登記銷售收入，并跟蹤客戶收款情況。對(duì)于已到賬的款項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；對(duì)于逾期未收款的客戶，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)催收，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋催收情況。5.資金支付流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請(qǐng)單，注明支付事由、金額、收款單位等信息。將資金支付申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括資金來源、支付方式的合理性等。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)重大資金支付進(jìn)行終審。審核通過后，出納根據(jù)審批意見進(jìn)行資金支付操作。四、預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和下一年度工作計(jì)劃，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度預(yù)算草案。公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并向相關(guān)部門反饋。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。3.預(yù)算考核年末，財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算指標(biāo)的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。五、成本控制1.成本核算財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行核算。明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法，確保成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.成本控制措施采購部門通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式，降低采購成本。生產(chǎn)部門優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。各部門嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)，降低管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，并提出改進(jìn)措施。六、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)入賬：財(cái)務(wù)部門對(duì)購置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)折舊：財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)清查：每年末，公司組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨等）管理存貨采購：采購部門根據(jù)庫存情況和生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定存貨采購計(jì)劃，經(jīng)審批后進(jìn)行采購。存貨入庫：倉庫管理人員對(duì)采購的存貨進(jìn)行驗(yàn)收，合格后辦理入庫手續(xù)，并登記庫存臺(tái)賬。存貨發(fā)出：倉庫管理人員根據(jù)生產(chǎn)部門或銷售部門的領(lǐng)料單或發(fā)貨單，辦理存貨發(fā)出手續(xù)，并登記庫存臺(tái)賬。存貨盤點(diǎn)：定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。七、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)與繳納財(cái)務(wù)部門按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，足額繳納各項(xiàng)稅款。準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額等稅務(wù)數(shù)據(jù)，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財(cái)務(wù)部門積極開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門制定審計(jì)計(jì)劃，按照審計(jì)程序開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，并跟蹤審計(jì)問題的整改情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門對(duì)公司各部門的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。接受公司管理層、監(jiān)事會(huì)等的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。九、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員按照規(guī)定