企業(yè)生產耗材管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產耗材的管理，規(guī)范生產耗材的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低生產成本，提高生產效率，確保生產活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及生產耗材的部門和人員，包括但不限于生產車間、倉庫、采購部門、研發(fā)部門等。（三）基本原則1.成本控制原則：在滿足生產需求的前提下，盡可能降低生產耗材的采購成本、使用成本和庫存成本。2.合理使用原則：各部門應根據生產任務和實際需求，合理領用和使用生產耗材，杜絕浪費。3.庫存管理原則：科學管理生產耗材庫存，確保庫存數量合理、質量合格，避免積壓和短缺。4.責任明確原則：明確各部門和人員在生產耗材管理中的職責，做到責任到人。二、職責分工（一）采購部門1.負責生產耗材的采購工作，根據生產計劃和庫存情況，制定采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。2.確保采購的生產耗材質量符合要求，及時跟蹤采購進度，協調解決采購過程中出現的問題。3.定期對供應商進行評估和管理，建立供應商檔案，維護良好的合作關系。（二）倉庫管理部門1.負責生產耗材的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放領用等工作。2.對入庫的生產耗材進行嚴格檢驗，確保數量準確、質量合格，辦理入庫手續(xù)。3.按照規(guī)定的存儲條件和方式，妥善保管生產耗材，定期盤點庫存，做到賬實相符。4.根據生產部門的領料單，及時、準確地發(fā)放生產耗材，做好發(fā)放記錄。（三）生產部門1.根據生產任務和實際需求，合理制定生產耗材的領用計劃，填寫領料單。2.負責生產耗材的現場使用管理，監(jiān)督員工正確使用生產耗材，避免浪費和損壞。3.定期對生產耗材的使用情況進行統計和分析，提出節(jié)約使用的建議和措施。（四）研發(fā)部門1.在新產品研發(fā)過程中，合理控制生產耗材的使用，配合采購部門選擇合適的材料和零部件。2.對研發(fā)過程中使用的特殊生產耗材進行記錄和管理，為后續(xù)生產提供參考。（五）財務部門1.負責生產耗材采購費用的核算和報銷，審核采購合同和發(fā)票。2.定期對生產耗材的成本進行分析和核算，為成本控制提供數據支持。三、采購管理（一）采購計劃制定1.生產部門應根據月度生產計劃和庫存情況，提前[X]天向采購部門提交生產耗材需求計劃。需求計劃應詳細列出所需生產耗材的名稱、規(guī)格、型號、數量等信息。2.采購部門收到生產部門的需求計劃后，結合庫存情況進行綜合分析，制定采購計劃。采購計劃應包括采購數量、采購時間、采購預算等內容。3.對于常用的生產耗材，采購部門應根據歷史采購數據和消耗情況，設定安全庫存水平。當庫存低于安全庫存時，及時啟動采購程序。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估標準，對潛在供應商進行調查和評估。評估內容包括供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期、售后服務等方面。2.選擇合格的供應商，并與之簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括產品規(guī)格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.定期對供應商進行評估和考核，評估指標包括產品質量、交貨及時性、價格合理性、售后服務等。對于表現優(yōu)秀的供應商，給予優(yōu)先合作和獎勵；對于表現不佳的供應商，及時進行整改或淘汰。（三）采購實施1.采購人員按照采購計劃和采購合同，向供應商下達采購訂單。采購訂單應明確采購產品的詳細信息、交貨時間、交貨地點等要求。2.跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協調，確保按時、按質、按量完成采購任務。對于采購過程中出現的問題，如交貨延遲、質量不合格等，及時采取措施解決。3.采購完成后，采購人員應及時收集采購發(fā)票、送貨單等相關憑證，辦理入庫手續(xù)，并提交給財務部門進行核算和報銷。四、庫存管理（一）驗收入庫1.倉庫管理部門在收到采購的生產耗材后，應及時組織驗收。驗收人員根據采購合同和相關標準，對生產耗材的數量、規(guī)格、型號、質量等進行核對和檢驗。2.對于驗收合格的生產耗材，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應包括生產耗材的名稱、規(guī)格、型號、數量、供應商、入庫日期等信息。3.對于驗收不合格的生產耗材，應及時與供應商聯系，辦理退貨或換貨手續(xù)。同時，倉庫管理部門應做好不合格品的記錄和標識，防止不合格品混入合格品中。（二）存儲保管1.倉庫管理部門應根據生產耗材的特性和要求，設置專門的存儲區(qū)域，并配備相應的存儲設備和設施。2.按照規(guī)定的存儲條件和方式，對生產耗材進行分類存放，標識清晰。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲場所，并采取相應的安全防護措施。3.定期對庫存的生產耗材進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為[X]月/季度/年度，盤點結果應及時上報相關部門。對于盤盈、盤虧的生產耗材，應查明原因，及時進行處理。（三）發(fā)放領用1.生產部門根據生產任務和實際需求，填寫領料單。領料單應包括生產耗材的名稱、規(guī)格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字確認。2.倉庫管理部門根據領料單，對生產耗材進行發(fā)放。發(fā)放時應核對領料單與庫存記錄，確保發(fā)放的生產耗材數量準確、質量合格。3.發(fā)放完成后，倉庫管理部門應在領料單上簽字確認，并更新庫存記錄。同時，將領料單留存一份，作為庫存管理的依據。五、使用管理（一）領用審批1.生產部門領用生產耗材時，應按照規(guī)定的審批流程進行申請。領料單應先由班組長簽字確認，再提交部門主管審核，最后報分管領導審批。2.對于金額較大或特殊的生產耗材領用申請，應提交公司管理層進行審批。審批通過后方可辦理領用手續(xù)。（二）現場使用監(jiān)督1.生產部門應加強對生產耗材現場使用的監(jiān)督和管理，確保員工正確使用生產耗材，避免浪費和損壞。2.班組長應負責監(jiān)督本班組員工的生產耗材使用情況，及時糾正不合理的使用行為。對于發(fā)現的浪費和損壞現象，應查明原因，進行相應的處理。3.生產部門應定期對生產耗材的使用情況進行統計和分析，總結經驗教訓，提出改進措施，不斷提高生產耗材的使用效率。（三）廢舊耗材回收與處理1.生產過程中產生的廢舊生產耗材，應及時進行回收和分類存放。倉庫管理部門負責廢舊耗材的回收和保管工作。2.對于可回收利用的廢舊耗材，由采購部門聯系相關回收企業(yè)進行回收處理，并將回收款項上繳公司財務。3.對于不可回收利用的廢舊耗材，應按照環(huán)保要求進行妥善處理，避免對環(huán)境造成污染。六、成本控制（一）預算控制1.財務部門應根據公司的生產經營計劃和成本控制目標，制定生產耗材采購預算。采購預算應明確各部門、各項目的生產耗材采購金額和控制指標。2.采購部門應嚴格按照采購預算進行采購活動，不得超預算采購。如因特殊原因需要調整采購預算，應按照規(guī)定的審批程序進行申請和審批。（二）成本分析與考核1.財務部門定期對生產耗材的成本進行分析和核算，分析成本變動的原因和趨勢，為成本控制提供決策依據。2.建立生產耗材成本考核制度，對各部門的生產耗材成本控制情況進行考核。考核指標包括采購成本、使用成本、庫存成本等。對于成本控制優(yōu)秀的部門和個人，給予獎勵；對于成本控制不力的部門和個人，進行相應的處罰。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對生產耗材管理情況進行審計，檢查采購、庫存、使用等環(huán)節(jié)的內部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現問題及時提出整改意見。2.審計內容包括采購合同的簽訂與執(zhí)行、庫存盤點的準確性、生產耗材的領用與使用情況、成本核算的真實性等方面。（二）日常檢查1.采購部門、倉庫管理部門、生產部門等應定期對生產耗材管理情