嚴格按照資金管理制度總則目的本資金管理制度旨在加強公司資金管理，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全、高效使用，保障公司各項業(yè)務的順利開展，維護公司的整體利益。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有資金收支活動，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價證券等各類資金形式?；驹瓌t1.合法性原則：資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.計劃性原則：各項資金收支應納入公司預算管理，按照計劃進行安排和控制。資金預算管理預算編制1.各部門應根據(jù)本部門業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和工作安排，于每年[具體時間]前向財務部門提交下一年度的資金預算申請。2.資金預算申請應詳細說明各項收入、支出的項目、金額、時間等，并附相關依據(jù)和說明。3.財務部門對各部門提交的資金預算申請進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰(zhàn)略目標和財務狀況，編制公司年度資金預算草案。4.公司年度資金預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。預算執(zhí)行1.經(jīng)批準的資金預算是公司資金收支的依據(jù)，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行。2.財務部門應定期對資金預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時掌握預算執(zhí)行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司管理層報告，并提出相應的建議和措施。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調整申請應詳細說明調整的原因、項目、金額等，并附相關證明材料。經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執(zhí)行準確率、資金使用效率等。具體考核標準由財務部門會同公司相關部門制定，并報公司管理層批準后執(zhí)行。3.資金預算考核結果與各部門及相關人員的績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行相應的處罰。資金收支管理收入管理1.銷售收入銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確銷售金額、收款方式、收款時間等條款。財務部門負責跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，督促客戶按時付款。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應的措施催款。銷售收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。財務部門應定期核對銷售賬目，確保賬實相符。2.其他收入公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關業(yè)務部門應按照規(guī)定及時收取相關款項，并將收款情況及時告知財務部門。財務部門對其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，確保收入的真實性、合法性和完整性。支出管理1.費用報銷費用報銷應嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行。報銷人應填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人對本部門費用報銷進行初審，審核費用的合理性、真實性和合規(guī)性。財務部門對費用報銷進行復審，重點審核報銷憑證的合法性、完整性和金額計算的準確性。經(jīng)部門負責人和財務部門審核通過后的費用報銷，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門予以報銷。2.采購付款采購部門根據(jù)采購合同和實際采購情況，填寫付款申請單，注明采購項目、金額、付款方式、付款時間等信息，并附采購合同、發(fā)票、驗收單等相關憑證。財務部門對付款申請進行審核，重點審核采購業(yè)務的真實性、合法性和付款的準確性。審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式和時間進行付款。對于大額采購付款，應嚴格按照公司資金審批權限進行審批。3.資金借款員工因工作需要借款，應填寫借款申請單，注明借款金額、借款用途、還款計劃等信息，并經(jīng)部門負責人審核同意后，報公司管理層審批。財務部門根據(jù)公司管理層的審批意見，辦理借款手續(xù)，并將借款金額支付給借款人。借款人應按照借款申請單中注明的還款計劃按時還款。如有特殊情況需要延期還款，應提前向公司提出申請，并經(jīng)公司管理層批準。資金結算管理現(xiàn)金結算管理1.公司應嚴格控制現(xiàn)金結算范圍，除按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項外，其他款項應通過銀行轉賬等方式進行結算。2.現(xiàn)金收支業(yè)務應由專人負責辦理，現(xiàn)金收支應及時入賬，做到日清月結。每日營業(yè)終了，現(xiàn)金出納應將庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬進行核對，確保賬實相符。3.公司應設置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全防范設施，確?，F(xiàn)金的安全。庫存現(xiàn)金應嚴格按照規(guī)定的限額進行保管，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。4.嚴禁坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付支出。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應事先報經(jīng)開戶銀行批準。銀行結算管理1.公司應按照國家有關規(guī)定，選擇合適的銀行開立銀行賬戶，并按照銀行要求辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應按照規(guī)定的程序進行審批。未經(jīng)公司管理層批準，不得擅自開立、變更、撤銷銀行賬戶。3.公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。4.銀行結算票據(jù)的購買、保管、使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行。票據(jù)保管人員應妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全。票據(jù)使用人員應按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。資金風險管理風險識別與評估1.公司應定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括但不限于市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.財務部門應會同公司相關部門，運用適當?shù)姆椒ê凸ぞ撸瑢Y金風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。3.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略和措施，對風險進行有效的控制和管理。風險應對措施1.市場風險應對關注市場動態(tài)，及時了解宏觀經(jīng)濟形勢、金融市場變化等信息，合理調整資金投資結構，降低市場風險對公司資金的影響。對于重大投資項目，應進行充分的市場調研和風險評估，制定合理的投資策略，確保投資收益的穩(wěn)定性。2.信用風險應對加強對客戶信用評級管理，建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估。在與客戶簽訂銷售合同或進行其他業(yè)務往來時，應明確約定付款方式、付款時間等條款，并采取有效的催款措施，降低信用風險。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎與其開展業(yè)務往來，必要時要求其提供擔?；虿扇∑渌L險防范措施。3.流動性風險應對合理安排資金收支計劃，確保公司有足夠的流動資金滿足日常經(jīng)營需要。建立資金預警機制，對公司資金流動性狀況進行實時監(jiān)控。當資金流動性指標接近預警值時，及時采取措施進行調整，如調整資金使用計劃、增加融資渠道等。優(yōu)化資金結構，保持合理的負債水平，避免過度負債導致流動性風險。4.操作風險應對建立健全資金管理制度和內部控制制度，規(guī)范資金管理流程，明確各部門和崗位的職責權限，加強對資金管理業(yè)務的監(jiān)督和檢查。加強對資金管理人員的培訓和教育，提高其業(yè)務水平和風險意識，確保資金管理業(yè)務的合規(guī)操作。建立資金管理應急處置預案，應對突發(fā)的資金風險事件，確保公司資金安全和正常運營。資金監(jiān)督與檢查內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用的效益性等。2.內部審計部門應根據(jù)審計結果，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。外部監(jiān)督1.公司應主動接受外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如財政部門、稅務部門、銀行監(jiān)管部門等。及時向監(jiān)管部門報送相關資料和信息，配