上市公司披露管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范本公司信息披露行為，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司及本公司控股子公司。本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各部門負(fù)責(zé)人及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的人員，均應(yīng)遵守本制度。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂的文字，內(nèi)容應(yīng)易于理解，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導(dǎo)性陳述。3.完整性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)披露所有可能對(duì)投資者決策產(chǎn)生重大影響的信息，不得有重大遺漏。4.及時(shí)性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)披露重大信息，確保投資者及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況和重大事項(xiàng)。5.公平性原則：公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)公平地向所有投資者披露信息，不得實(shí)行差別對(duì)待，不得有選擇性地、私下向特定對(duì)象披露、透露或者泄露未公開重大信息。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司治理情況、股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介、董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、重要事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和備查文件目錄等內(nèi)容。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。2.中期報(bào)告公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告。中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括公司基本情況、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、公司治理情況、重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和備查文件目錄等內(nèi)容。中期報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)審計(jì)：擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、以公積金轉(zhuǎn)增股本、彌補(bǔ)虧損；根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所要求進(jìn)行審計(jì)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所認(rèn)定的其他情形。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件公司發(fā)生可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效；公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；對(duì)外提供重大擔(dān)保；獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。2.關(guān)聯(lián)交易公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向投資者充分披露關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括成交價(jià)格與交易標(biāo)的賬面值、評(píng)估值、市場(chǎng)通行價(jià)格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的特殊而需要說明的與定價(jià)有關(guān)的其他特定事項(xiàng)。（三）其他信息披露1.公司治理信息公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在定期報(bào)告中披露公司治理的相關(guān)信息，包括但不限于公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、獨(dú)立董事履職情況等。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的相關(guān)信息，包括活動(dòng)的開展情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。2.股東及實(shí)際控制人信息公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在定期報(bào)告中披露股東及實(shí)際控制人的相關(guān)信息，包括但不限于股東人數(shù)、前十大股東及其持股情況、實(shí)際控制人情況等。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的相關(guān)信息，包括變化的原因、時(shí)間、方式等。三、信息披露的程序（一）信息收集與整理1.公司各部門負(fù)責(zé)人作為本部門信息收集的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)及時(shí)收集、整理本部門發(fā)生的重大事項(xiàng)、重要信息，并定期向董事會(huì)秘書報(bào)告。2.董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)對(duì)各部門報(bào)送的信息進(jìn)行匯總、分析、審核，對(duì)符合信息披露標(biāo)準(zhǔn)的信息進(jìn)行整理，并提出信息披露建議。（二）信息披露審核1.董事會(huì)秘書將整理后的信息披露文件提交給董事會(huì)辦公室主任進(jìn)行初步審核，董事會(huì)辦公室主任主要審核信息披露文件的格式、內(nèi)容完整性等方面是否符合要求。2.初步審核通過后，董事會(huì)秘書將信息披露文件提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核，分管領(lǐng)導(dǎo)主要審核信息披露文件的內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否符合公司實(shí)際情況，是否存在重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述等問題。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，董事會(huì)秘書將信息披露文件提交給董事長(zhǎng)進(jìn)行最終審核，董事長(zhǎng)主要審核信息披露文件是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，是否符合公司利益，是否需要進(jìn)一步補(bǔ)充或調(diào)整等問題。（三）信息披露發(fā)布1.經(jīng)董事長(zhǎng)審核通過的信息披露文件，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)通過指定的信息披露媒體進(jìn)行發(fā)布。2.信息披露文件發(fā)布后，董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)及時(shí)將信息披露文件的副本分發(fā)給公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)部門，確保公司內(nèi)部各部門及時(shí)了解公司的重大事項(xiàng)和重要信息。四、信息披露的職責(zé)分工（一）董事會(huì)秘書職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。2.負(fù)責(zé)辦理公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜，按照有關(guān)規(guī)定和本制度的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司信息。3.負(fù)責(zé)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，了解和掌握相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求的變化情況，并及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。4.負(fù)責(zé)組織公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員參加信息披露培訓(xùn)，提高公司信息披露水平和合規(guī)意識(shí)。5.負(fù)責(zé)公司信息披露檔案的管理工作，對(duì)公司信息披露文件、資料等進(jìn)行整理、歸檔、保存，以備查閱。（二）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職責(zé)1.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取信息披露決策所需要的資料。2.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在知悉公司發(fā)生重大事件后，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的程序及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，并配合董事會(huì)秘書做好信息披露工作。（三）各部門職責(zé)1.公司各部門應(yīng)當(dāng)按照本制度的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向董事會(huì)秘書提供本部門發(fā)生的重大事項(xiàng)、重要信息，并對(duì)所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。2.公司各部門在向董事會(huì)秘書提供信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供相關(guān)的證明材料和背景資料，以便董事會(huì)秘書對(duì)信息進(jìn)行審核和整理。3.公司各部門應(yīng)當(dāng)積極配合董事會(huì)秘書做好信息披露工作，及時(shí)回答董事會(huì)秘書提出的問題，提供必要的協(xié)助和支持。五、信息披露的保密措施（一）保密制度1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露保密制度，明確信息披露保密工作的范圍、措施、責(zé)任等內(nèi)容，確保公司信息披露工作中的商業(yè)秘密、內(nèi)幕信息等不被泄露。2.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)涉及信息披露的人員進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高其保密意識(shí)和保密技能，防止因人員疏忽或不當(dāng)行為導(dǎo)致信息泄露。（二）保密措施1.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的相關(guān)文件、資料等進(jìn)行嚴(yán)格管理，設(shè)置專門的存放場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確保信息的安全存放。2.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)格管理，限制其對(duì)信息的訪問權(quán)限，確保只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能接觸到相關(guān)信息。3.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的相關(guān)會(huì)議進(jìn)行嚴(yán)格管理，設(shè)置專門的會(huì)議場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確保會(huì)議內(nèi)容的安全。4.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的相關(guān)媒體進(jìn)行嚴(yán)格管理，與媒體簽訂保密協(xié)議，確保媒體在報(bào)道公司信息時(shí)不泄露公司的商業(yè)秘密、內(nèi)幕信息等。（三）違規(guī)處理1.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)違反信息披露保密制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。2.公司應(yīng)當(dāng)對(duì)因違反信息披露保密制度給公司造成損失的人員，要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、信息披露的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司信息披露制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)公司信息披露工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并督促公司及時(shí)整改。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司信息披露制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，定期對(duì)公司信息披露工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見，并督促公司及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所等有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的工作，按照要求及時(shí)提供相