學(xué)校財務(wù)室管理制度總則目的為加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)室的管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保學(xué)校財務(wù)工作的順利開展，保障學(xué)校各項事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于學(xué)校財務(wù)室全體工作人員及與財務(wù)工作相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)核算和管理。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整，為學(xué)校決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，節(jié)約經(jīng)費開支。5.保密性原則：嚴(yán)格遵守財務(wù)保密制度，保護(hù)學(xué)校財務(wù)信息安全。財務(wù)室崗位職責(zé)財務(wù)室負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)財務(wù)室的日常管理工作，組織實施財務(wù)管理制度和工作流程。2.制定財務(wù)工作計劃和預(yù)算，組織編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)依據(jù)。3.負(fù)責(zé)財務(wù)室人員的工作安排和考核，組織財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員素質(zhì)。4.協(xié)調(diào)與學(xué)校各部門的關(guān)系，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和管理，防范財務(wù)風(fēng)險。5.負(fù)責(zé)與財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解政策法規(guī)變化，確保學(xué)校財務(wù)工作合法合規(guī)。會計崗位職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。2.負(fù)責(zé)學(xué)校各項收入、支出的核算和管理，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，及時處理賬務(wù)。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。4.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保存會計憑證、賬簿、報表等資料。5.協(xié)助財務(wù)室負(fù)責(zé)人編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)分析報告，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。出納崗位職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保現(xiàn)金收付安全、準(zhǔn)確。2.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保其安全完整，定期盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符，及時編制資金日報表，向財務(wù)室負(fù)責(zé)人匯報資金收支情況。4.審核原始憑證，辦理收付款手續(xù)，對不符合規(guī)定的憑證予以退回，要求更正或補充。5.協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性任務(wù)。財務(wù)審批制度審批原則1.堅持“一支筆”審批原則，學(xué)校各項經(jīng)費支出必須經(jīng)校長審批。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制，各項支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，特殊情況需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理。3.審批應(yīng)遵循實事求是、合理合規(guī)的原則，確保支出真實、必要、合法。審批流程1.經(jīng)費支出審批流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、日期等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)支出的真實性和必要性。財務(wù)人員審核原始憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。校長審批簽字，同意報銷或借款。出納根據(jù)審批后的報銷單或借款單辦理付款手續(xù)。2.重大財務(wù)事項審批流程涉及重大投資、資產(chǎn)購置、基本建設(shè)等財務(wù)事項，由相關(guān)部門提出書面報告，詳細(xì)說明事項的背景、內(nèi)容、預(yù)算等情況。財務(wù)室進(jìn)行財務(wù)分析和風(fēng)險評估，提出意見和建議。提交校長辦公會或黨委會審議，必要時組織專家論證。根據(jù)會議審議結(jié)果，由校長審批決定。預(yù)算管理制度預(yù)算編制原則1.堅持“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，合理編制預(yù)算。2.統(tǒng)籌兼顧、保證重點，優(yōu)先保障教學(xué)、科研等中心工作的資金需求，合理安排其他各項支出。3.堅持績效導(dǎo)向，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益。預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)學(xué)校歷年收入情況和當(dāng)年事業(yè)發(fā)展計劃，合理預(yù)計各項收入來源，包括財政撥款、學(xué)費收入、科研經(jīng)費、社會捐贈等。2.支出預(yù)算編制：按照支出功能分類和經(jīng)濟(jì)分類，結(jié)合學(xué)校實際情況，對各項支出進(jìn)行詳細(xì)測算，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等。3.預(yù)算編制程序每年[具體時間]前，各部門根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出本部門下一年度的預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)室。財務(wù)室對各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)校財力狀況，提出學(xué)校年度預(yù)算草案，報校長辦公會審議。校長辦公會審議通過后，報學(xué)校黨委會審定。學(xué)校將審定后的預(yù)算草案報上級主管部門和財政部門審批。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施各項工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財務(wù)室負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理。由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額等，經(jīng)財務(wù)室審核后，報校長辦公會審議，黨委會審定，報上級主管部門和財政部門批準(zhǔn)。收入管理制度收入范圍學(xué)校收入主要包括財政撥款、學(xué)費收入、住宿費收入、科研經(jīng)費收入、社會捐贈收入、經(jīng)營收入等。收費管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家收費政策，按照物價部門核定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收費，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費范圍。2.各項收費必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，做到票款一致，及時足額上繳財政專戶或國庫。3.加強(qiáng)對收費工作的管理和監(jiān)督，建立收費臺賬，定期核對收費情況，確保收費工作規(guī)范有序。收入核算與管理1.財務(wù)室應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對各項收入進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的核算，確保收入數(shù)據(jù)真實、完整。2.加強(qiáng)對收入的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。3.定期對收入情況進(jìn)行分析，為學(xué)校決策提供參考依據(jù)。支出管理制度支出范圍學(xué)校支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費、基本建設(shè)支出等。支出審批嚴(yán)格按照財務(wù)審批制度進(jìn)行支出審批，確保支出合法、合規(guī)、合理。支出核算與管理1.財務(wù)室應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對各項支出進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映支出的用途和去向。2.加強(qiáng)對支出的控制和管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，杜絕超預(yù)算支出。對大額支出、專項支出等應(yīng)進(jìn)行重點監(jiān)控。3.規(guī)范支出報銷手續(xù)，報銷憑證應(yīng)真實、合法、完整，符合財務(wù)制度規(guī)定。對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。費用報銷規(guī)定1.報銷費用必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備名稱、日期、內(nèi)容、金額、印章等要素。2.報銷費用的審批簽字應(yīng)齊全，按照審批流程依次簽字。3.差旅費、會議費、培訓(xùn)費等費用的報銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)。4.辦公用品、設(shè)備購置等費用的報銷，應(yīng)附采購清單或驗收單，確保物品的真實性和完整性。資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)范圍學(xué)校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)購置與驗收1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。2.資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時組織驗收，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。驗收合格后，填寫驗收單，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。資產(chǎn)登記與核算1.財務(wù)室應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記，確保資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符。2.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值變動情況。資產(chǎn)使用與保管1.各部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用和保管，指定專人負(fù)責(zé)，確保資產(chǎn)的安全完整。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。3.資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并報財務(wù)室備案。資產(chǎn)處置1.學(xué)校資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，履行審批手續(xù)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政專戶或國庫，實行收支兩條線管理。3.財務(wù)室應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和會計賬目。財務(wù)監(jiān)督與檢查制度內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)室應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)工作的規(guī)范。2.定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供財務(wù)資料。2.根據(jù)監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，規(guī)范財務(wù)行為。財務(wù)檔案管理制度檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析報告、審計報告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理的要求，對財務(wù)資料進(jìn)行及時整理、分類、裝訂。2.每年年終，將當(dāng)年的財務(wù)檔案移交檔案管理部門統(tǒng)一保管，辦理交接手續(xù)。檔案保管與查閱1.檔案管理部門應(yīng)按照規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)檔案，確保檔案的安全完整。2.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員的陪同下查閱。查閱人員不得擅自涂改、拆封、抽取檔案資料。3.外單位查閱財務(wù)檔案的，須持有單位介紹信，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。檔案銷毀1.財務(wù)檔案保