企業(yè)人員財(cái)產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)企業(yè)人員財(cái)產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全完整，維護(hù)員工合法權(quán)益，規(guī)范公司財(cái)產(chǎn)的使用、保管及處置行為，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工及公司所擁有的各類財(cái)產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。3.基本原則合法性原則：公司人員財(cái)產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保公司財(cái)產(chǎn)安全，防止財(cái)產(chǎn)損失、損壞或被盜。效益性原則：合理配置和有效使用公司財(cái)產(chǎn)，提高財(cái)產(chǎn)使用效益。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及人員在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)分工1.人事部門負(fù)責(zé)制定和完善人員財(cái)產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織開(kāi)展員工財(cái)產(chǎn)安全教育培訓(xùn)工作。參與公司財(cái)產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)涉及員工的財(cái)產(chǎn)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)和處理。負(fù)責(zé)員工薪酬核算中與財(cái)產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用計(jì)算和發(fā)放，如福利物資、勞動(dòng)保護(hù)用品等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)核算和管理，建立健全財(cái)產(chǎn)賬目，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和分析。制定財(cái)產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃，對(duì)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、處置等資金進(jìn)行審核和控制。參與財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧的賬務(wù)處理。監(jiān)督財(cái)產(chǎn)的使用情況，確保財(cái)產(chǎn)使用符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.資產(chǎn)管理部門（如有）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、維修、報(bào)廢等工作。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。制定固定資產(chǎn)的使用規(guī)范和操作規(guī)程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門正確使用固定資產(chǎn)。根據(jù)公司發(fā)展需要，提出固定資產(chǎn)的更新、改造和配置建議。4.使用部門負(fù)責(zé)本部門所使用財(cái)產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保財(cái)產(chǎn)的正常使用和安全。配合公司開(kāi)展財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供財(cái)產(chǎn)使用情況。對(duì)本部門員工進(jìn)行財(cái)產(chǎn)使用培訓(xùn)和教育，提高員工財(cái)產(chǎn)保護(hù)意識(shí)。負(fù)責(zé)提出本部門財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、維修、報(bào)廢等申請(qǐng)，并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。三、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門根據(jù)工作需要，提前編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途及預(yù)算金額等，報(bào)資產(chǎn)管理部門（如有）審核。資產(chǎn)管理部門（如有）審核通過(guò)后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和預(yù)算安排，對(duì)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審批。經(jīng)審批后的購(gòu)置計(jì)劃，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門（如有）和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門（如有）辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)管理部門（如有）應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、折舊情況等信息。使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并按照固定資產(chǎn)的使用規(guī)范和操作規(guī)程進(jìn)行操作。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門（如有）進(jìn)行維修。資產(chǎn)管理部門（如有）應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專門的維護(hù)計(jì)劃和保養(yǎng)措施。固定資產(chǎn)的存放地點(diǎn)應(yīng)保持安全、整潔，便于資產(chǎn)的管理和使用。如需變更存放地點(diǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門（如有）進(jìn)行調(diào)整。4.固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)根據(jù)其預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等因素進(jìn)行計(jì)算。不同類別的固定資產(chǎn)應(yīng)采用相應(yīng)的折舊方法，如直線法、雙倍余額遞減法等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核算和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。5.固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)公司應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門（如有）牽頭，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同參與。在清查盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)的賬實(shí)情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告。對(duì)于固定資產(chǎn)盤盈，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，并相應(yīng)增加營(yíng)業(yè)外收入。對(duì)于固定資產(chǎn)盤虧，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經(jīng)審批后，作為營(yíng)業(yè)外支出處理。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門（如有）應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行更新和調(diào)整，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)撰寫(xiě)清查盤點(diǎn)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議。6.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。各部門如需處置固定資產(chǎn)，應(yīng)提前提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、已使用年限、處置原因及處置方式等，報(bào)資產(chǎn)管理部門（如有）審核。資產(chǎn)管理部門（如有）審核通過(guò)后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行評(píng)估和審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值等因素進(jìn)行評(píng)估，并提出審批意見(jiàn)。經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門（如有）按照公司規(guī)定的處置程序進(jìn)行處理。對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行公開(kāi)交易；對(duì)于報(bào)廢、毀損固定資產(chǎn)的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并做好資產(chǎn)核銷工作。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。處置過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，如評(píng)估費(fèi)、拍賣費(fèi)等，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行列支。四、流動(dòng)資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)1.流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。貨幣資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，做到賬實(shí)相符。短期投資應(yīng)按照公司投資管理制度進(jìn)行決策和管理，確保投資收益和風(fēng)險(xiǎn)可控。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)短期投資進(jìn)行賬務(wù)處理和收益核算。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理應(yīng)建立健全客戶信用評(píng)估體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，減少壞賬損失。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。存貨管理應(yīng)制定合理的存貨采購(gòu)計(jì)劃和庫(kù)存管理制度，確保存貨的安全和完整。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬實(shí)相符。2.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。公司應(yīng)加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)、攤銷和核算。無(wú)形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)根據(jù)其預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行計(jì)算，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、許可使用等處置行為，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和管理，確保處置價(jià)格合理，收益及時(shí)足額入賬。五、員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)管理1.員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)范圍員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)是指員工個(gè)人所有的與工作相關(guān)或無(wú)關(guān)的財(cái)產(chǎn)，包括但不限于辦公用品、交通工具、通訊設(shè)備、衣物、首飾等。員工在公司工作期間，因工作需要使用公司提供的財(cái)產(chǎn)，如辦公電腦、辦公桌椅、文件柜等，其所有權(quán)歸公司所有，員工僅有使用權(quán)。2.員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)登記與保管員工入職時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)個(gè)人財(cái)產(chǎn)登記表，詳細(xì)列出個(gè)人攜帶至公司的財(cái)產(chǎn)清單，包括財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、價(jià)值等信息。人事部門負(fù)責(zé)對(duì)員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)登記表進(jìn)行審核和存檔。員工應(yīng)妥善保管個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不得隨意損壞或丟失。如因個(gè)人原因造成財(cái)產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償。員工離職時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理個(gè)人財(cái)產(chǎn)交接手續(xù)。人事部門應(yīng)核對(duì)員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)登記表與實(shí)際財(cái)產(chǎn)情況是否一致，如發(fā)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)缺失或損壞的，應(yīng)要求員工進(jìn)行賠償或修復(fù)。3.公司對(duì)員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)的管理公司應(yīng)為員工提供必要的工作條件和財(cái)產(chǎn)保障，如辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)備、勞動(dòng)保護(hù)用品等。公司有權(quán)對(duì)員工個(gè)人財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保員工合理使用公司提供的財(cái)產(chǎn)，不影響公司正常工作秩序。對(duì)于員工因工作需要使用的公司財(cái)產(chǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的使用規(guī)范和管理制度，明確使用期限、歸還時(shí)間、維護(hù)責(zé)任等要求，員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。六、財(cái)產(chǎn)損失賠償1.賠償情形因員工故意或重大過(guò)失導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失的，員工應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，但員工存在過(guò)錯(cuò)的，員工應(yīng)根據(jù)過(guò)錯(cuò)程度承擔(dān)部分賠償責(zé)任。因公司財(cái)產(chǎn)管理制度不完善或執(zhí)行不力導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任部門和人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。2.賠償方式與標(biāo)準(zhǔn)財(cái)產(chǎn)損失賠償方式包括現(xiàn)金賠償、實(shí)物賠償?shù)取＞唧w賠償方式應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)損失情況和公司規(guī)定確定。財(cái)產(chǎn)損失賠償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)的原值、凈值、已使用年限、折舊情況等因素進(jìn)行計(jì)算。對(duì)于固定資產(chǎn)損失，應(yīng)按照其賬面價(jià)值扣除已計(jì)提折舊后的凈值進(jìn)行賠償；對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)損失，應(yīng)按照實(shí)際損失金額進(jìn)行賠償。如員工一次性無(wú)法全額賠償財(cái)產(chǎn)損失的，可與公司協(xié)商制定分期賠償計(jì)劃，但分期賠償期限最長(zhǎng)不得超過(guò)[具體期限]。3.賠償程序公司發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損失后，應(yīng)及時(shí)組織調(diào)查，查明原因和責(zé)任。對(duì)于因員工原因?qū)е碌呢?cái)產(chǎn)損失，應(yīng)向員工發(fā)出書(shū)面通知，要求其在規(guī)定期限內(nèi)提出申辯意見(jiàn)。員工應(yīng)在收到書(shū)面通知后的[具體期限]內(nèi)，向公司提交申辯意見(jiàn)和相關(guān)證據(jù)。公司應(yīng)根據(jù)員工的申辯意見(jiàn)和證據(jù)，進(jìn)行核實(shí)和認(rèn)定。如認(rèn)定員工應(yīng)承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損失賠償責(zé)任的，公司應(yīng)與員工協(xié)商確定賠償方式和標(biāo)準(zhǔn)，并簽訂賠償協(xié)議。員工應(yīng)按照賠償協(xié)議的約定履行賠償義務(wù)。如員工拒絕履行賠償義務(wù)或?qū)r償協(xié)議有異議的，公司可通過(guò)法律途徑解決。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司人員財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)賬目記錄的準(zhǔn)確性、財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作的開(kāi)展情況等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)，督促相關(guān)部門和人員及時(shí)整改存在的問(wèn)題。2.日常監(jiān)督檢查人事部