票據(jù)到期兌付管理制度一、總則（一）目的為加強公司票據(jù)到期兌付管理，規(guī)范票據(jù)兌付流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及票據(jù)到期兌付的業(yè)務活動，包括但不限于銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)到期兌付業(yè)務必須遵守國家法律法規(guī)及相關金融政策的規(guī)定。2.準確性原則：確保票據(jù)信息準確無誤，兌付操作嚴格按照規(guī)定流程進行，避免出現(xiàn)兌付差錯。3.及時性原則：在票據(jù)到期日前，提前做好兌付準備工作，確保按時足額兌付票據(jù)款項，維護公司良好信用。4.安全性原則：保障票據(jù)及資金安全，防范各類風險，防止票據(jù)欺詐、丟失、被盜等情況發(fā)生。二、職責分工（一）財務部1.負責票據(jù)到期兌付的日常管理工作，包括票據(jù)的接收、保管、登記、審核等。2.制定票據(jù)到期兌付計劃，安排專人負責跟蹤票據(jù)狀態(tài)，確保按時辦理兌付手續(xù)。3.審核票據(jù)兌付申請，核對相關資料，確保兌付信息準確無誤。4.根據(jù)兌付結果進行賬務處理，及時記錄資金變動情況。（二）業(yè)務部門1.負責與客戶溝通協(xié)調，確保客戶按時足額支付票據(jù)款項。2.在票據(jù)到期前，向財務部提供相關業(yè)務資料，協(xié)助財務部做好兌付準備工作。3.對票據(jù)兌付過程中出現(xiàn)的問題及時反饋給財務部，并配合財務部進行處理。（三）風險管理部門1.對票據(jù)到期兌付業(yè)務進行風險評估，制定相應的風險防控措施。2.監(jiān)督票據(jù)兌付流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險。3.定期對票據(jù)到期兌付業(yè)務進行風險分析，提出改進建議，完善風險管理機制。（四）公司管理層1.審批票據(jù)到期兌付計劃和重大兌付事項。2.協(xié)調各部門之間的工作，確保票據(jù)到期兌付業(yè)務順利進行。3.對票據(jù)到期兌付業(yè)務的整體情況進行監(jiān)督和指導。三、票據(jù)接收與保管（一）票據(jù)接收1.業(yè)務部門在收到客戶交付的票據(jù)后，應及時核對票據(jù)的真實性、有效性和完整性。檢查票據(jù)的票面要素是否齊全，包括出票日期、到期日、出票人、收款人、金額、票據(jù)號碼等，確保與業(yè)務合同一致。2.核實票據(jù)背書的連續(xù)性和合規(guī)性。背書應清晰、完整，被背書人名稱填寫正確，背書章與背書人名稱一致。對于存在疑問的背書，應及時與客戶溝通確認或要求客戶提供相關證明文件。3.將收到的票據(jù)及時交付給財務部，并填寫《票據(jù)交接清單》，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、到期日等信息，交接雙方簽字確認。（二）票據(jù)保管1.財務部應設立專門的票據(jù)保管崗位，配備保險柜等安全保管設備，確保票據(jù)存放安全。2.對收到的票據(jù)進行分類登記，建立票據(jù)臺賬。詳細記錄每張票據(jù)的基本信息、接收日期、到期日、背書情況、兌付狀態(tài)等，以便隨時查詢和跟蹤管理。3.定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應核對票據(jù)的實際數(shù)量、號碼、金額等與臺賬記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行處理。4.嚴格限制非財務人員接觸票據(jù)，如需查閱或使用票據(jù)，必須經(jīng)過財務負責人批準，并進行詳細登記。四、票據(jù)到期兌付流程（一）兌付前準備1.在票據(jù)到期前[X]個工作日，財務部票據(jù)管理人員應根據(jù)票據(jù)臺賬信息，篩選出即將到期的票據(jù)清單，編制《票據(jù)到期兌付計劃》，明確每張票據(jù)的到期日、預計兌付金額、兌付方式、責任人員等信息。2.將《票據(jù)到期兌付計劃》提交給財務負責人審核，財務負責人應認真審核計劃的合理性和準確性，確保各項安排符合公司資金狀況和業(yè)務需求。審核通過后，報公司管理層審批。3.根據(jù)公司管理層的審批意見，財務部及時與開戶銀行溝通聯(lián)系，了解票據(jù)兌付的具體流程和要求，確保在銀行規(guī)定的時間內提交相關資料并辦理兌付手續(xù)。4.通知業(yè)務部門協(xié)助準備兌付所需的相關資料，如合同原件、發(fā)票復印件、背書證明等。業(yè)務部門應在規(guī)定時間內將資料提供給財務部，財務部對資料進行審核，確保資料齊全、真實、有效。（二）兌付申請1.在票據(jù)到期日[X]個工作日之前，財務部票據(jù)管理人員根據(jù)《票據(jù)到期兌付計劃》，填寫《票據(jù)到期兌付申請書》，詳細注明票據(jù)的基本信息、兌付金額、收款賬戶等內容。2.將《票據(jù)到期兌付申請書》及相關資料一并提交給開戶銀行。提交時，應確保資料的完整性和準確性，避免因資料不全或有誤導致兌付延遲。3.銀行受理兌付申請后，財務部應密切關注銀行的處理進度，與銀行保持溝通聯(lián)系，及時了解審核結果和資金到賬情況。如銀行提出疑問或要求補充資料，財務部應迅速響應，按照銀行要求及時提供相關補充材料。（三）兌付審核1.銀行對公司提交的兌付申請及資料進行審核，重點審核票據(jù)的真實性、有效性、背書連續(xù)性、兌付金額與合同及發(fā)票的一致性等。2.財務部應配合銀行的審核工作，如有需要，安排專人向銀行解釋相關業(yè)務情況，提供必要的說明和證明材料。3.對于銀行審核通過的票據(jù)，財務部應及時關注資金到賬情況。如遇資金未按時到賬等異常情況，應立即與銀行溝通，查明原因并采取相應措施。4.如銀行審核發(fā)現(xiàn)問題，財務部應根據(jù)銀行反饋的意見，及時通知業(yè)務部門協(xié)助處理。業(yè)務部門應與客戶溝通協(xié)調，解決存在的問題，確保票據(jù)能夠順利兌付。問題解決后，重新提交相關資料給銀行進行審核。（四）兌付處理1.經(jīng)銀行審核無誤后，辦理票據(jù)兌付手續(xù)，將款項劃入公司指定的收款賬戶。財務部應及時關注銀行賬戶資金變動情況，確認款項到賬后，進行賬務處理。2.根據(jù)票據(jù)兌付結果，在票據(jù)臺賬中更新兌付狀態(tài)，注明兌付日期、實際兌付金額、資金來源等信息，確保臺賬記錄的準確性和及時性。3.將已兌付的票據(jù)加蓋“已兌付”戳記，并妥善保管。已兌付票據(jù)作為記賬憑證的附件，按照會計檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔，以備日后查閱。五、特殊情況處理（一）票據(jù)掛失1.如果發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失或被盜，財務部應立即向開戶銀行掛失止付，并向公安機關報案。同時，通知業(yè)務部門與客戶取得聯(lián)系，說明情況，協(xié)助客戶采取相應的補救措施。2.按照銀行要求，準備掛失所需的相關資料，如掛失申請書、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、法人授權書、報案回執(zhí)等，及時提交給銀行辦理掛失手續(xù)。3.在掛失期間，密切關注票據(jù)動態(tài)，如有異常情況及時與銀行溝通。待掛失期滿后，按照銀行的規(guī)定辦理解掛或重新出具票據(jù)等手續(xù)。（二）票據(jù)瑕疵1.當發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在瑕疵，如背書不連續(xù)、票面信息有誤、印章模糊等情況時，財務部應及時與銀行溝通，了解銀行對于此類瑕疵票據(jù)的處理意見。2.通知業(yè)務部門與客戶協(xié)商解決票據(jù)瑕疵問題。如需要客戶出具相關證明文件或補充資料，業(yè)務部門應積極配合，確保在銀行規(guī)定的時間內解決問題，使票據(jù)能夠順利兌付。3.根據(jù)銀行要求和客戶提供的相關資料，重新提交票據(jù)兌付申請及補充資料，確保能夠滿足銀行審核要求。（三）客戶拒付1.如果客戶在票據(jù)到期日拒絕支付款項，業(yè)務部門應及時與客戶溝通，了解拒付原因，并向財務部反饋。2.財務部根據(jù)業(yè)務部門提供的信息，收集相關證據(jù)資料，如合同、發(fā)票、往來函件等，評估客戶拒付的合理性和合法性。3.與客戶進行協(xié)商解決，爭取通過友好協(xié)商促使客戶支付款項。如協(xié)商無果，可考慮通過法律途徑維護公司權益，委托律師事務所處理相關法律事務。在采取法律行動過程中，財務部應密切配合，提供必要的財務資料和支持。六、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對票據(jù)到期兌付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)接收、保管、兌付流程的執(zhí)行情況，評估內部控制的有效性。2.審查票據(jù)臺賬記錄的準確性和完整性，核實票據(jù)實物與臺賬是否相符，檢查票據(jù)兌付手續(xù)是否合規(guī)、資料是否齊全。3.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。審計結果應向公司管理層報告。（二）日常檢查1.財務部應加強對票據(jù)到期兌付業(yè)務的日常自查，由票據(jù)管理人員定期對票據(jù)保管情況、兌付流程執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.業(yè)務部門應配合財務部的檢查工作，在日常業(yè)務中關注票據(jù)相關事項，如有異常及時向財務部反饋。3.風險管理部門不定期對票據(jù)到期兌付業(yè)務進行風險檢查，評估業(yè)務風險狀況，提出風險防控建議，確保業(yè)務風險可控。七、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織公司員工開展票據(jù)到期兌付業(yè)務培訓，提高員工對票據(jù)業(yè)務知識和相關制度的認識和理解。培訓內容包括票據(jù)基礎知識、票據(jù)兌付流程、風險防范要點等。2.根據(jù)不同崗位需求，有針對性地進行培訓。對于財務人員，重點培訓票據(jù)審核、賬務處理等內容；對于業(yè)務人員，著重培訓票據(jù)接收、與客戶溝通協(xié)調等方面的知識和技能。3.通過案例分析、模擬操作等方式，增強培訓的實用性和趣味性，提高員工參與培訓的積極性和效果。培訓結束后，對員工進行考核，確保員工掌握相關業(yè)務知識和技能。（二）宣傳1.加強對票據(jù)到期兌付管理制度的宣傳，通過公司內部公告、郵件、會議等形式，向全體員工宣傳制度內容和要求，使員工了解票據(jù)業(yè)務操作規(guī)范