小學(xué)公務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為進一步加強小學(xué)財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)支出透明度，加強財政財務(wù)管理，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及政策要求，結(jié)合本校實際情況，制定本公務(wù)卡管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校全體教職工在辦理公務(wù)活動支出時使用公務(wù)卡結(jié)算的相關(guān)管理。（三）基本原則1.嚴格規(guī)范原則。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，確保公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)范性和合法性。2.便捷高效原則。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡化公務(wù)支出報銷流程，提高工作效率。3.強化監(jiān)管原則。加強對公務(wù)卡使用和報銷的監(jiān)督管理，確保財政資金安全。二、公務(wù)卡的辦理與管理（一）公務(wù)卡的辦理1.學(xué)校統(tǒng)一組織本校教職工向發(fā)卡銀行申請辦理公務(wù)卡。發(fā)卡銀行應(yīng)選擇服務(wù)質(zhì)量好、網(wǎng)點分布廣、信譽度高的銀行。2.教職工填寫公務(wù)卡申請表，提供相關(guān)證明材料，經(jīng)學(xué)校審核后，由學(xué)校統(tǒng)一報送發(fā)卡銀行辦理。3.公務(wù)卡的信用額度由學(xué)校根據(jù)實際工作需要和財務(wù)管理要求，與發(fā)卡銀行協(xié)商確定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過[X]萬元。（二）公務(wù)卡的使用1.教職工在公務(wù)活動中發(fā)生的公務(wù)支出，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。2.公務(wù)卡僅限于持卡人本人使用，不得轉(zhuǎn)借他人。持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼，因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷等情況，持卡人應(yīng)承擔相應(yīng)責任。3.公務(wù)卡的消費信息應(yīng)真實、合法、有效。嚴禁使用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或用于個人消費。（三）公務(wù)卡的還款1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，及時足額償還公務(wù)卡透支款項。2.學(xué)校財務(wù)部門按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理規(guī)定，對持卡人報銷的公務(wù)支出進行審核，審核通過后，將報銷款項直接支付到公務(wù)卡賬戶。3.對于因個人原因未能按時還款產(chǎn)生的利息、滯納金等費用，由持卡人自行承擔。（四）公務(wù)卡的掛失與補辦1.持卡人如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即通過發(fā)卡銀行客服電話掛失，并及時向?qū)W校財務(wù)部門報告。2.掛失后如需補辦公務(wù)卡，持卡人應(yīng)按照發(fā)卡銀行的要求辦理相關(guān)手續(xù)，并將新卡信息及時告知學(xué)校財務(wù)部門。三、公務(wù)支出報銷管理（一）報銷范圍1.本制度所指公務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護費等。2.對于不屬于公務(wù)支出范圍的個人消費支出，不得使用公務(wù)卡結(jié)算，也不得報銷。（二）報銷流程1.持卡人在公務(wù)活動結(jié)束后，應(yīng)及時取得合法有效的原始憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)到學(xué)校財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.持卡人填寫公務(wù)卡報銷審批表，將原始憑證粘貼在報銷審批表后，并注明公務(wù)卡消費日期、金額、用途等信息。3.持卡人所在部門負責人對報銷事項進行審核，簽署審核意見。4.學(xué)校財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及公務(wù)卡消費信息的一致性。審核通過后，在報銷審批表上簽署意見，并按照國庫集中支付制度的規(guī)定，將報銷款項支付到公務(wù)卡賬戶。5.對于審核不通過的報銷事項，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)及時通知持卡人，說明原因，并要求持卡人補充或更正相關(guān)資料。（三）報銷期限1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡透支消費后[X]個工作日內(nèi)，到學(xué)校財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。因特殊原因未能及時報銷的，應(yīng)提前向?qū)W校財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準后方可延期報銷。2.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)在收到持卡人報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并將報銷款項支付到公務(wù)卡賬戶。對于因特殊情況需要延長審核時間的，應(yīng)向持卡人說明原因。四、監(jiān)督檢查（一）學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡使用和報銷情況進行檢查，重點檢查公務(wù)卡消費的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷手續(xù)的完整性。（二）學(xué)校審計部門應(yīng)定期對公務(wù)卡管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）對于違反本制度規(guī)定的行為，學(xué)校將按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責任。情節(jié)嚴重的，將依法移送有關(guān)部門