小公司收款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額收回，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、市場(chǎng)部門、客服部門等。3.收款原則依法合規(guī)原則：收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。及時(shí)足額原則：各部門應(yīng)積極催收款項(xiàng)，確保公司應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)、足額收回。責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在收款工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)對(duì)收款過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制，防范壞賬損失。二、收款流程1.業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談時(shí)，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況和支付能力，評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用狀況不佳或存在較高收款風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)洽談結(jié)果起草合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限等條款。合同或協(xié)議經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.發(fā)貨與開(kāi)票業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)貨信息后，根據(jù)合同約定開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保發(fā)票內(nèi)容與合同一致。發(fā)票開(kāi)具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)客戶，并做好發(fā)票交接記錄。3.款項(xiàng)催收業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶的款項(xiàng)催收工作。在款項(xiàng)到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定催收計(jì)劃，采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)保持與財(cái)務(wù)部門的溝通，及時(shí)反饋催收進(jìn)展情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供必要的支持和協(xié)助，如提供客戶的財(cái)務(wù)信息等。4.收款確認(rèn)與入賬客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶確認(rèn)收款金額和付款方式，并將收款信息通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在收到收款信息后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額與合同約定一致。核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)辦理收款入賬手續(xù)，并登記收款臺(tái)賬。對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)存入銀行，并做好現(xiàn)金收款記錄。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。5.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，收集相關(guān)證據(jù)，填寫(xiě)壞賬核銷申請(qǐng)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)，進(jìn)行壞賬核銷賬務(wù)處理，并將壞賬核銷情況報(bào)公司審計(jì)部門備案。已核銷的壞賬在以后期間又收回的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)入賬，并沖減壞賬準(zhǔn)備。三、收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，簽訂合同或協(xié)議，明確付款方式和付款期限。負(fù)責(zé)對(duì)客戶的款項(xiàng)催收工作，制定催收計(jì)劃，采取有效措施確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供客戶的收款信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款核對(duì)和入賬工作。對(duì)因自身原因?qū)е碌膲馁~損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.市場(chǎng)部門在市場(chǎng)推廣活動(dòng)中，協(xié)助銷售部門了解客戶信用狀況，評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)。配合銷售部門進(jìn)行款項(xiàng)催收工作，提供必要的市場(chǎng)信息和客戶資料。3.客服部門負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，解答客戶關(guān)于收款的疑問(wèn)，維護(hù)客戶關(guān)系。在款項(xiàng)催收過(guò)程中，協(xié)助銷售部門與客戶進(jìn)行溝通，促進(jìn)款項(xiàng)收回。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同或協(xié)議中的付款條款，確保收款條款符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。開(kāi)具發(fā)票，及時(shí)將發(fā)票送達(dá)客戶，并做好發(fā)票管理工作。核對(duì)收款信息，辦理收款入賬手續(xù)，登記收款臺(tái)賬，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收款過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)壞賬核銷進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)公司審計(jì)部門備案。分析公司收款情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為公司決策提供支持。5.法務(wù)部門審核合同或協(xié)議中的法律條款，確保合同的合法性和有效性。為收款工作提供法律支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的收款事項(xiàng)。四、收款風(fēng)險(xiǎn)控制1.客戶信用評(píng)估銷售部門應(yīng)建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級(jí)，針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的收款政策。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)加強(qiáng)款項(xiàng)催收力度，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.合同管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保合同條款明確、具體，特別是付款方式、付款期限等條款應(yīng)清晰無(wú)誤。在簽訂合同前，應(yīng)嚴(yán)格審核客戶的信用狀況和支付能力，對(duì)于存在較高收款風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂合同。合同簽訂后，應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。3.收款監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司的收款情況進(jìn)行分析和監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括收款進(jìn)度、逾期賬款情況、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并跟蹤催款進(jìn)展情況。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或存在較大壞賬風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告客戶的收款情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。4.內(nèi)部溝通與協(xié)作各部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作，形成收款工作合力。銷售部門、市場(chǎng)部門、客服部門等應(yīng)及時(shí)將客戶信息和收款情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提供必要的財(cái)務(wù)支持和協(xié)助。在收款過(guò)程中，如遇到問(wèn)題或糾紛，各部門應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，共同研究解決方案，確保收款工作順利進(jìn)行。五、收款考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)收款率：考核各部門在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際收回款項(xiàng)與應(yīng)收款項(xiàng)的比例。逾期賬款率：考核各部門逾期未收回款項(xiàng)占應(yīng)收款項(xiàng)的比例。壞賬率：考核各部門因壞賬損失導(dǎo)致的款項(xiàng)減少占應(yīng)收款項(xiàng)的比例。2.考核周期收款考核周期為月度、季度和年度。月度考核主要對(duì)各部門的收款進(jìn)度進(jìn)行跟蹤和分析；季度考核主要對(duì)各部門的收款指標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)估；年度考核主要對(duì)各部門的收款工作進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。3.獎(jiǎng)懲措施對(duì)于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。對(duì)于收款工作不力，導(dǎo)致公司收款率較低、逾期賬款率較高或壞賬率較大