交通局資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強交通局資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障交通事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于交通局機關及所屬各事業(yè)單位的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.權(quán)屬清晰原則：明確資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)和管理責任，確保資產(chǎn)歸屬明確。2.安全完整原則：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生，保持資產(chǎn)的完整。3.節(jié)約高效原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。4.規(guī)范管理原則：嚴格按照國家有關法律法規(guī)和本制度規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)的管理流程。管理職責資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善交通局資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、調(diào)配、清查、處置等日常管理工作。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符，編制資產(chǎn)報表。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。5.對所屬單位的資產(chǎn)管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查。使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護管理，確保資產(chǎn)安全、完整、正常運行。2.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的領用、歸還、報修等手續(xù)。3.定期對本部門資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的調(diào)配、清查、處置等工作。財務部門職責1.負責資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)費的預算安排和核算管理。2.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)增減變動情況，及時進行賬務處理，確保資產(chǎn)賬賬相符。3.對資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)費的使用情況進行監(jiān)督檢查。審計部門職責1.對資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。2.檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資產(chǎn)購置預算管理1.各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出資產(chǎn)購置預算申請。2.資產(chǎn)管理部門會同財務部門對各部門的資產(chǎn)購置預算申請進行審核，綜合平衡后，編制交通局年度資產(chǎn)購置預算草案，報局領導審批。3.經(jīng)批準的資產(chǎn)購置預算應嚴格執(zhí)行，確需調(diào)整的，應按規(guī)定程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。采購流程1.資產(chǎn)購置應按照國家有關法律法規(guī)和政府采購制度的規(guī)定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進行。2.資產(chǎn)管理部門負責組織資產(chǎn)采購工作，制定采購方案，明確采購需求、采購方式、采購程序等。3.采購過程中，應嚴格按照采購方案執(zhí)行，確保采購活動合法、合規(guī)、公正。4.采購完成后，資產(chǎn)管理部門應組織相關人員對采購的資產(chǎn)進行驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。入賬管理1.資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門應及時填寫資產(chǎn)驗收單，并將資產(chǎn)驗收單及相關資料移交財務部門。2.財務部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單及相關資料，按照規(guī)定進行賬務處理，及時登記固定資產(chǎn)明細賬和總賬，確保資產(chǎn)入賬及時、準確。資產(chǎn)使用領用管理1.各部門因工作需要領用資產(chǎn)時，應填寫資產(chǎn)領用單，經(jīng)部門負責人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領用單，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)領用單上簽字確認。3.領用人員應妥善保管領用的資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。使用維護1.使用部門應負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護管理，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)安全、完整、正常運行。2.對大型、貴重、精密資產(chǎn)，應指定專人負責操作和維護，并定期進行檢查、保養(yǎng)和維修。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，使用部門應及時報告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修機構(gòu)進行維修。4.因使用不當或保管不善造成資產(chǎn)損壞、丟失的，使用部門應承擔相應責任，并按照規(guī)定進行賠償。調(diào)配管理1.因工作需要，資產(chǎn)在交通局機關及所屬各事業(yè)單位之間進行調(diào)配時，應填寫資產(chǎn)調(diào)配單，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負責人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配單，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)明細賬。3.資產(chǎn)調(diào)配后，原使用部門應及時將資產(chǎn)移交調(diào)入部門，并協(xié)助調(diào)入部門做好資產(chǎn)的驗收和使用工作。資產(chǎn)清查清查范圍1.固定資產(chǎn)清查范圍包括房屋及建筑物、專用設備、通用設備、文物和陳列品、圖書、檔案、家具、用具、裝具及動植物等。2.流動資產(chǎn)清查范圍包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、財政應返還額度、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等。3.無形資產(chǎn)清查范圍包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。清查方法1.固定資產(chǎn)清查采用實地盤點法，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行逐一核實。2.流動資產(chǎn)清查采用核對法、盤點法等，對貨幣資金、往來款項、存貨等進行清查核對。3.無形資產(chǎn)清查采用查閱資料、詢問核實等方法，對無形資產(chǎn)的價值、使用期限、權(quán)屬等進行清查核實。清查時間1.交通局每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作。2.根據(jù)工作需要，可適時組織專項資產(chǎn)清查。清查報告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)清查報告，如實反映資產(chǎn)清查情況。2.資產(chǎn)清查報告應包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等內(nèi)容。3.資產(chǎn)清查報告經(jīng)審計部門審計后，報局領導審批。清查結(jié)果處理1.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，分清責任，按照規(guī)定進行處理。2.盤盈的資產(chǎn)，應及時入賬，并按照規(guī)定進行評估作價。3.盤虧、毀損的資產(chǎn)，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準后，進行核銷處理，并追究相關責任人的責任。4.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的其他問題，應及時進行整改，完善資產(chǎn)管理制度。資產(chǎn)處置處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、報廢、報損等。2.出售、出讓、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置方式應按照國家有關法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，采用公開拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行。3.對外捐贈、無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）等資產(chǎn)處置方式應符合國家有關規(guī)定，并辦理相關手續(xù)。4.報廢、報損等資產(chǎn)處置方式應按照規(guī)定程序進行鑒定、審批，并及時進行清理。處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明資產(chǎn)處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出財務審核意見。4.審計部門對資產(chǎn)處置申請進行審計，提出審計意見。5.資產(chǎn)處置申請經(jīng)局領導審批后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定程序組織實施資產(chǎn)處置工作。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將資產(chǎn)處置收入上繳財政。監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。3.資產(chǎn)的安全完整情況。4.資產(chǎn)的使用效益情況。監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：資產(chǎn)管理部門會同財務部門、審計部門等定期對交通局及所屬各事業(yè)單位的資產(chǎn)管理情況進行檢查。2.專項檢查：根據(jù)工作需要，對特定事項或特定部門的資產(chǎn)管理情況進行專項檢查。3.日常監(jiān)督：資產(chǎn)管理部門、使用部門等對資產(chǎn)的日常管理情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。責任追究1.對違反本制度規(guī)定，在資產(chǎn)購置、使用、處置等過程中存在違規(guī)