短期借款債務管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司短期借款債務管理，加強風險控制，確保公司資金安全與正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的短期借款債務行為。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，確保借款行為合法合規(guī)。安全性原則：充分評估借款風險，保障公司資金安全，避免出現(xiàn)逾期還款等違約情況。效益性原則：合理安排借款資金，提高資金使用效率，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益。計劃性原則：借款應納入公司資金預算計劃，嚴格按照計劃執(zhí)行。二、借款申請與審批1.借款申請各部門因業(yè)務需要申請短期借款時，應填寫《短期借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、還款來源及計劃還款日期等內(nèi)容。申請部門負責人需對借款事項的真實性、必要性和合理性進行審核，并簽字確認。2.審批流程申請表提交至財務部門，財務人員對借款金額、還款計劃等進行初步審核，核實是否符合公司資金狀況和財務規(guī)定。財務審核通過后，報分管領導審批。分管領導根據(jù)業(yè)務情況和風險評估，做出審批意見。金額較大的借款（具體金額標準由公司另行規(guī)定），需經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見辦理借款手續(xù)。三、借款額度與期限1.借款額度公司根據(jù)各部門的業(yè)務規(guī)模、資金需求及還款能力等因素，合理確定借款額度上限。一般情況下，單個部門的短期借款額度不得超過其年度預算中可支配資金的一定比例（具體比例由公司根據(jù)實際情況確定）。特殊情況需突破額度限制的，需另行提交專項申請，經(jīng)公司高層審批。2.借款期限短期借款期限原則上不超過一年。如有特殊情況需延長借款期限的，借款部門應提前向財務部門提出申請，說明原因及延長后的還款計劃，經(jīng)審批通過后方可辦理延期手續(xù)。借款期限應與借款用途相匹配，確保借款資金在規(guī)定時間內(nèi)能夠有效發(fā)揮作用并按時歸還。四、借款資金使用1.?？顚Ｓ媒杩钯Y金必須按照申請用途?？顚Ｓ?，不得挪作他用。借款部門應嚴格監(jiān)督資金使用情況，確保資金流向與申請用途一致。2.資金支付借款資金支付應按照公司財務管理制度的規(guī)定執(zhí)行，通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進行支付。涉及大額資金支付（具體金額標準由公司另行規(guī)定）的，需按照公司資金審批流程進行多級審批。支付憑證應妥善保存，作為借款資金使用的依據(jù)和還款核算的重要資料。五、還款管理1.還款計劃執(zhí)行借款部門應嚴格按照借款申請時確定的還款計劃按時足額還款。如因特殊原因無法按時還款的，應提前向財務部門提出書面申請，說明原因及預計還款時間，經(jīng)審批通過后方可調(diào)整還款計劃。2.還款資金來源還款資金應首先來源于借款項目所產(chǎn)生的收益或現(xiàn)金流。如借款項目收益不足以償還借款時，借款部門應從其他自有資金渠道籌集還款資金。嚴禁通過再次借款等方式償還到期借款，避免形成債務惡性循環(huán)。3.逾期還款處理若出現(xiàn)逾期還款情況，財務部門應及時向借款部門發(fā)出催款通知，明確逾期金額、逾期天數(shù)及可能產(chǎn)生的后果。逾期借款將按照逾期金額的一定比例（具體比例由公司根據(jù)實際情況確定）收取逾期罰息，以增加逾期成本，促使借款部門盡快還款。對于多次逾期且無合理原因的借款部門，公司將采取限制其再次借款、暫停相關業(yè)務等措施，并追究相關責任人的責任。六、債務監(jiān)控與風險預警1.債務監(jiān)控財務部門應建立短期借款債務臺賬，詳細記錄每筆借款的金額、期限、還款情況等信息，定期對債務情況進行梳理和分析。加強與借款部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時掌握借款資金使用進度和還款計劃執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并督促解決。2.風險預警設定債務風險預警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。當公司債務情況接近或超出預警指標時，財務部門應及時發(fā)出風險預警信號。根據(jù)風險預警情況，組織相關部門進行風險評估和分析，制定應對措施，防范債務風險的擴大。七、檔案管理1.借款檔案內(nèi)容短期借款債務管理過程中形成的各類文件和資料，包括借款申請表、審批文件、借款合同、還款記錄等，均應作為借款檔案進行管理。2.檔案保管期限借款檔案應按照公司檔案管理制度的規(guī)定進行分類保管，保管期限一般為自借款結(jié)清之日起[X]年。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱借款檔案的，需填寫《檔案查閱申請表》或《檔案借閱申請表》，經(jīng)審批通過后方可進行查閱或借閱。查閱或借閱人員應妥善保管檔案資料，不得擅自涂改、復印、轉(zhuǎn)借或丟失。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對短期借款債務管理情況進行審計監(jiān)督，檢查借款申請、審批、使用、還款等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的借款行為和相關責任人，公司將視情節(jié)輕重給