資金管理工作總結(jié)

一、成本控制及審核工作方面。

公司上半年正常運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目只有—和###兩個項(xiàng)目。其中審

核的重點(diǎn)是—項(xiàng)目。上半年經(jīng)過財(cái)務(wù)審核立項(xiàng)的—項(xiàng)目中高級

店家數(shù)不多，初級店相對去年家數(shù)增多。從今年的—項(xiàng)目做店數(shù)

量看，審核工作量不是太重，因此財(cái)務(wù)部基本能夠及時予以審核，

并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)付款手續(xù)。在審核中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題，財(cái)務(wù)部及

時提出，并得到相關(guān)部門人員的配合解決，基本實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)成

本控制的目的。但上半年財(cái)務(wù)審核控制方面也存在很大問題，那

就是項(xiàng)目運(yùn)行整體成本的上升問題沒有得到控制。上半年—項(xiàng)目

的直接成本占收入的比重相比去年有很大比例的上升，這點(diǎn)是財(cái)

務(wù)部和項(xiàng)目部都沒有控制好造成的結(jié)果，也和現(xiàn)實(shí)勞動力成本上

升有很大關(guān)系。如何更好的控制成本，是審核控制工作的一大挑

戰(zhàn)。需要財(cái)務(wù)部人員和公司做出更深層次的思考。

二、成本統(tǒng)計(jì)。

在審核各個項(xiàng)目的成本開支后，財(cái)務(wù)部還需要做的一項(xiàng)工作

就是及時的進(jìn)行各項(xiàng)目的成本統(tǒng)計(jì)。財(cái)務(wù)部人員一直對每一個數(shù)

字都給予了極大的關(guān)注，如每一張單據(jù)，每一筆花費(fèi)，都分門別

類并逐筆登錄入相關(guān)明細(xì)費(fèi)用表，每一筆付款都及時予以記錄，

每一個項(xiàng)目完工后都及時的收集各方面信息，并及時登記入冊等,

保證了成本統(tǒng)計(jì)的正確性。

三、財(cái)務(wù)報表（告）。

在20__年以前，財(cái)務(wù)部一直是按照半年或一年的進(jìn)度向管理

層提供財(cái)務(wù)報告，但是從20__年1月亓始，財(cái)務(wù)部新增的工作任

務(wù)就是按月提供公司管理層需要的財(cái)務(wù)報表。雖然最開始的時候

執(zhí)行遇到過困難，但財(cái)務(wù)部還是克服了各種困難，于過去的6個

月里，按時完成了此項(xiàng)任務(wù)。

四、賬務(wù)處理、納稅申報

去年財(cái)務(wù)部處理賬務(wù)速度較慢，做賬拖遢。經(jīng)過公司總經(jīng)理

批評指正之后，財(cái)務(wù)部下決心改變了這一不好的做法，在今年6

月底，財(cái)務(wù)部就按規(guī)定完成了5月的賬務(wù)處理。提高了工作效率。

稅務(wù)工作方面，上半年財(cái)務(wù)部接待了一次國稅局的稽查，財(cái)務(wù)部

努力配合稅務(wù)人員的檢查，圓滿完成了公司稅務(wù)問題的處理。

五、往來款項(xiàng)的管理。

公司往來款項(xiàng)包含應(yīng)收款的管理，應(yīng)付款的管理，以及內(nèi)部

員工借款的管理。應(yīng)收款管理方面，財(cái)務(wù)部及時催促到了回收期

的款項(xiàng)。保證可以收回的款項(xiàng)及時到賬。財(cái)務(wù)部還會關(guān)注項(xiàng)目已

完工未開票，以及項(xiàng)目在建的工程進(jìn)度等情況。希望能保證公司

的資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。今年因?yàn)椤?xiàng)目的大訂單到期需開新訂單的原

因。導(dǎo)致去年的項(xiàng)目有一大批完工無法開出發(fā)票出去，就無法完

成后續(xù)收款等。導(dǎo)致公司資金鏈出現(xiàn)斷裂。造成此種局面，財(cái)務(wù)

部是最不愿意看到的。財(cái)務(wù)部希望能和公司各個層面的人相互配

合渡過此困難時期。并在以后的工作中注意不要再出現(xiàn)此種局面。

那就是緊抓工期，緊抓進(jìn)度，完成后及時驗(yàn)收及時結(jié)算等。使公

司應(yīng)收款處于一個良性循環(huán)中。應(yīng)付款的管理。理清每一筆付款，

核對每一個單價，使每筆應(yīng)付款準(zhǔn)確無誤，不會多付一分錢。員

工借款的管理，及時清理員工借款，并及時催促借款報賬。監(jiān)督

借款人及時、準(zhǔn)確的進(jìn)行報賬，使公司和公司產(chǎn)品、勞務(wù)的提供

者都實(shí)現(xiàn)雙盈合作。

六、公司資產(chǎn)的管理

每月底盤點(diǎn)公司的幾個庫房資產(chǎn)，并指導(dǎo)庫管人員做好庫房

物資的進(jìn)出登記工作。保證公司庫房的財(cái)產(chǎn)物資的完整。每半年

做一次固定資產(chǎn)清查工作。保證公司資產(chǎn)的清楚、財(cái)產(chǎn)完整。

七、公司資金的收付工作，工資表的制作、發(fā)放以及以及其

他財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)部一直嚴(yán)格按照公司的各項(xiàng)規(guī)章制度來辦事，是財(cái)務(wù)部

工作人員的權(quán)利也是義務(wù)。有時候會因?yàn)閲?yán)格無私而使人產(chǎn)生不

快，但財(cái)務(wù)人堅(jiān)決對事不對人的辦事方針。希望在以后的工作中，

輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與

財(cái)務(wù)報帳、記帳工作，這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，

我們及時為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動提供了應(yīng)有的支持，基本上滿足了

各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)

部涉及資金收付的同志本著認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，各項(xiàng)

資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計(jì)實(shí)

現(xiàn)資金收付達(dá)2億元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，

認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努

力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計(jì)憑證張，準(zhǔn)確無誤地

出具各類會計(jì)報表無數(shù)。

全面預(yù)算工作是財(cái)務(wù)管理非常重要的一項(xiàng)管理工作，為較好

的完成公司的預(yù)算管理工作，我部門根據(jù)公司實(shí)際情況，下達(dá)預(yù)

算編制通知，組織和協(xié)調(diào)公司各部門的預(yù)算編制，收集、匯總和

整理財(cái)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算報告；同時，每月定期收

集、匯總月度資金計(jì)劃，上報總經(jīng)理辦公會進(jìn)行資—衡，根據(jù)會

議精神擬訂月度資金計(jì)劃，收集、匯總和整理月度資金計(jì)劃執(zhí)行

數(shù)據(jù)，定期編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，編報月度資金執(zhí)行分析報

告，為公司經(jīng)營管理決策提供了有效依據(jù)。

2、完善成本核算和合同結(jié)算審核

今年10月購物中心完成竣工，年底進(jìn)行決算，我部在竣工決

算前，就已經(jīng)做好了了各地塊成本核算的基礎(chǔ)工作，待相關(guān)合同

部、工程部門決算后，我部再根據(jù)實(shí)際的決算情況進(jìn)行復(fù)核，這

樣既不影響工程決算，也可以實(shí)時的反映工程結(jié)算情況。今年一

期全面開工，財(cái)務(wù)部為核算進(jìn)行了前期計(jì)劃，根據(jù)核算手冊進(jìn)行

核算。

3、加強(qiáng)稅務(wù)管理

近幾年由于房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，國家稅務(wù)部門把房地產(chǎn)業(yè)作

為稅收稽查的重點(diǎn)。我部承擔(dān)著公司稅收管理的各項(xiàng)工作，我部

全體人員在遵守國家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的前提下，

在做好各項(xiàng)稅收的核算、繳納工作的同時，積極與主管稅務(wù)部門

溝通，認(rèn)真學(xué)習(xí)稅法法規(guī)政策，接受主管部門的檢查、稽查，在

此過程中，受到了稅務(wù)主管部門的好評，未被稅務(wù)部門查處。

4、積極做好融資工作

今年一期工程建設(shè)全面鋪開施工，資金需求日益增加。尤其

受新政影響開發(fā)貸款未取得的情況下，公司承受了巨大的資金壓

力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位

各項(xiàng)工作的順利開展，積極與各家銀行溝通，與銀行人員商談貸

款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)，建立了良好的合作伙伴關(guān)系，

為融資貸款做好準(zhǔn)備工作。截止年底，擬與建設(shè)銀行—分行貸款

3億元。

5、重視團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量

團(tuán)結(jié)、協(xié)作、吃苦耐勞一直是我部的工作作風(fēng)，我部全體人

員在工作中不計(jì)較個人得失，在生活中相互關(guān)心，但在現(xiàn)代企業(yè)

制度和公司實(shí)際企業(yè)文化下，這些精神是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，我部不斷

的對部門全體人員進(jìn)行崗位技能培訓(xùn)，定期的參加集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)

的學(xué)習(xí)，每星期財(cái)務(wù)部組織學(xué)習(xí)，通過這些學(xué)習(xí)使全體財(cái)務(wù)人員，

在思想上樹立起現(xiàn)代企業(yè)管理要求的財(cái)務(wù)價值觀，建立起了富有

效率、充滿活力的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理體制，提高了財(cái)務(wù)服

務(wù)質(zhì)量。

二、目前工作中存在的困難

20—年工作雖然取得了一定的成績，但也存在一些問題和不

足：

1、財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)崗位職責(zé)明晰、專業(yè)技術(shù)要求較高的工作,

要求財(cái)務(wù)人員認(rèn)真、細(xì)心、嚴(yán)謹(jǐn)，但由于我部人員較少，往往一

人需從事多項(xiàng)工作，但隨著業(yè)務(wù)日益增加，現(xiàn)有的人員已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不

能滿足工作需要，超負(fù)荷的工作量是提高不了工作質(zhì)量的，因此

需要公司經(jīng)營管理層，在考慮公司經(jīng)營戰(zhàn)略的同時兼顧人員的戰(zhàn)

略調(diào)整。

2、雖然我部在20_年圓滿的完成了各項(xiàng)工作，但我們認(rèn)為在

工作中我部仍然有不足的地方，例如在與各部門的溝通不是很暢

通，處理具體事務(wù)還是有點(diǎn)缺乏靈活性等等。

三、20—年工作重點(diǎn)

1、完善各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，為融資工作做好準(zhǔn)備

通過與各家銀行溝通，據(jù)我們了解，20_年國家對房地產(chǎn)業(yè)

的貨幣資金政策在上半年仍是緊縮的態(tài)勢，加上—當(dāng)?shù)氐耐恋卣?/p>

策，對貸款形成了重壓，為了真正推動融資工作，財(cái)務(wù)部將與相

關(guān)部門共同研究突破途徑，提出措施建議，爭取保證20_年的資

金需要。

2、強(qiáng)化資金計(jì)劃工作，節(jié)約建設(shè)資金

繼續(xù)加強(qiáng)資金使用計(jì)劃管理的執(zhí)行力度，總結(jié)上年經(jīng)驗(yàn)，完

善相關(guān)制度和措施，提高資金收支計(jì)劃詳細(xì)性與合理性，嚴(yán)格按

照批準(zhǔn)資金收支計(jì)劃組織資金收入、安排資金支出，確保重點(diǎn)工

程和重點(diǎn)項(xiàng)目，提高資金使用效益。

3、做好日常核算和預(yù)算管理工作

認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)會計(jì)核算、編制財(cái)務(wù)報表，監(jiān)督財(cái)

務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行，提供財(cái)務(wù)分析等工作。

4、重視會計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

具體工作包括：

（1）分析公司具體情況，梳理部門職能，按照會計(jì)法和會計(jì)

基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，合理設(shè)計(jì)崗位并確定崗位職責(zé);

(2)參照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際，建立和完善財(cái)務(wù)管

理制度；

(3)逐步建設(shè)符合現(xiàn)代企業(yè)制度和公司實(shí)際的財(cái)務(wù)文化，樹

立符合市場經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)管理要求的財(cái)務(wù)價值觀，倡導(dǎo)主人翁

精神、集體主義精神、奉獻(xiàn)精神、創(chuàng)新精神、求實(shí)精神進(jìn)取精神，

建立富有效率、充滿活力的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理體制，優(yōu)化

辦公環(huán)境、提高工作產(chǎn)品水平C

資金管理工作總結(jié)

通過半年的資金效能監(jiān)察，掌握項(xiàng)目的資金管理現(xiàn)狀，摸清

項(xiàng)目資金管理中存在的主要問題，資金是企業(yè)生存、發(fā)展的血液，

目前施工企業(yè)資金狀況不太樂觀，給施工生產(chǎn)帶來了極大困難，

做為工程項(xiàng)目，資金管理的力度上仍需加強(qiáng)，其次：堅(jiān)持專款專

用的原則，以保證施工生產(chǎn)的正常進(jìn)行。

下一步項(xiàng)目還要切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)，

形成以資金管理制度和約束激勵機(jī)制相結(jié)合，具有公司特色

的工程項(xiàng)目資金管理操作規(guī)程，為扎實(shí)推進(jìn)全公司資金管理提供

制度保障。年是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中

的一年，時間緊、任務(wù)重。財(cái)務(wù)管理部以利潤最大化為財(cái)務(wù)管理

導(dǎo)向，

牢固樹立以完善制度為前提，以業(yè)務(wù)為抓手，以資金和全面

預(yù)算為主線，以資產(chǎn)管理為重點(diǎn)，以信息化建設(shè)為支撐的財(cái)務(wù)管

理理念，在公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，

按照各項(xiàng)工作部署，制訂有針對性的工作安排：加強(qiáng)制度建

設(shè)；面對新開工項(xiàng)目所需大量現(xiàn)金流，加強(qiáng)與銀行的溝通，搞好融

資工作，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，合理使用與調(diào)配資金；以預(yù)算

管理為主線加強(qiáng)成本控制，降本增效。在這一年里，在各部門的

共同配合下，通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，主要完成了以下一

些工作：

一、健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)會計(jì)工作

1、實(shí)施《新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。根據(jù)省國資委、集團(tuán)公司、公司

董事會的要求，我司于一年全面施行新準(zhǔn)則。財(cái)務(wù)部按照新準(zhǔn)則

的要求，對會計(jì)科目、輔助核算項(xiàng)目、成本費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)算項(xiàng)目、

會計(jì)報表的格式等均按照新企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定和平時會計(jì)核算

和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善，如規(guī)范應(yīng)付

職工薪酬明細(xì)核算科目、現(xiàn)金流量增加了材料現(xiàn)金流的分船錄入。

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理流程也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，保證對經(jīng)濟(jì)

業(yè)務(wù)的核算確實(shí)按照準(zhǔn)則要求。今年年初順利完成了用友財(cái)務(wù)會

計(jì)模塊的初始化工作和新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接，起草了新會計(jì)準(zhǔn)則下

公司的《財(cái)務(wù)會計(jì)核算制度》，確保公司按時按新準(zhǔn)則要求進(jìn)行規(guī)

范的賬務(wù)處理。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司差旅費(fèi)的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本

公司工作人員差旅費(fèi)開支行為、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定了差旅費(fèi)報銷管

理規(guī)定，細(xì)則中對開銷范圍、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷流程等工作程

序作了詳實(shí)的解釋。同時聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手

續(xù)進(jìn)行梳理和規(guī)范。

3、加強(qiáng)資產(chǎn)管理與信息室對u盤、電腦配件等的領(lǐng)用及領(lǐng)用

后的管理進(jìn)行溝通一、梳理、完善；協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、

對低值易耗品的管理進(jìn)行溝通、梳理和完善；督促規(guī)劃設(shè)備部加強(qiáng)

對固定資產(chǎn)跨部門移交的手續(xù)管理。

4、加強(qiáng)成本管理、出臺成本管理辦法針對公司造船成本管理

薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配合，組織制定公司的《成本管理

辦法》，明確了各部門的成本管理職責(zé)，從成本預(yù)測、成本決策、

成本計(jì)劃、成本控制、成本核算、成本報告成本分析以及成本監(jiān)

督方面都進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，有利于進(jìn)一步完善公司的成本控制

體系，加強(qiáng)造船成本管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

5、財(cái)務(wù)管理部績效薪酬考核針對公司出臺的績效考核制度,

我部相應(yīng)地制定了績效薪酬考核量化指標(biāo)方案，從公司規(guī)章制度

遵守情況、工作效率效果、6s等多個方面對本部門員工績效進(jìn)行

考核，并擬定相應(yīng)的獎懲辦法。實(shí)踐表明，該項(xiàng)考核制度的實(shí)行

有效地調(diào)動了大家的積極性，合理地利用了人力資源。

6、結(jié)合公司6s規(guī)定，重新完善部門6s管理規(guī)定、進(jìn)一步細(xì)

化部門6s考核量化指標(biāo)

7、根據(jù)公司專題會議提出的編寫作業(yè)指導(dǎo)書的要求，我部明

確分工，將本部門工作細(xì)化為出納業(yè)務(wù)、資金管理、外匯管理、

銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則、物資采購業(yè)務(wù)、

勞務(wù)結(jié)算、基建技改工程、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)書、

保險業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報表編制、涉稅業(yè)務(wù)等十幾個模塊，組織部門骨

干分工負(fù)責(zé)編寫本崗位的作業(yè)指導(dǎo)書，經(jīng)過層層審核，跨部門報

送給相關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)會簽，4個月的精心編制、修改和完善，整理

出一套實(shí)用于財(cái)務(wù)管理作業(yè)的作業(yè)指導(dǎo)書。它規(guī)范了業(yè)務(wù)處理程

序，固化了作業(yè)流程，為部門員工有序開展活動提供了支持。

二、資金管理方面

資金運(yùn)營：本年度是公司有史以來在建船舶最多、交船最為

集中的一年，由于多艘船舶同時建造，資金一度吃緊。財(cái)務(wù)部根

據(jù)公司的資金管理辦法，結(jié)合生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)與物資納期計(jì)劃，合理地

安排融資進(jìn)度與額度，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。通過與銀行的積極

溝通，

新爭取到7000萬元貸款，并降低了部分貸款利率，延長了還

款時間。同時獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度,

截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元

比去年同期增加了86、2%,大大緩解了我司資金壓力，降低了貸

款利息支出，保證了我司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

外匯運(yùn)作方面，財(cái)務(wù)部合理編制收付匯計(jì)劃，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯

等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進(jìn)行了大

量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清？政策障礙。為多艘船提供

了質(zhì)量保函，保證我司能夠及時交船。

三、資金風(fēng)險管控

我司資金活動較為復(fù)雜，資金內(nèi)部控制不可能面面俱到。財(cái)

務(wù)部對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各種業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真梳理，根據(jù)不同的環(huán)

境不同的風(fēng)險大小，明確關(guān)鍵的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵的程序，從而確定關(guān)

鍵的風(fēng)險控制點(diǎn)，針對關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)制定有效的控制措施，集

中精力管控住關(guān)鍵風(fēng)險：我部進(jìn)一步規(guī)范本公司工作人員差旅費(fèi)

開支行為，頒布了《差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定》；

聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進(jìn)行梳理和規(guī)范；我

部通過加強(qiáng)物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項(xiàng)支

付的審核等方面加強(qiáng)物資采購業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制；針對船東撤單的

情況，

我部集中關(guān)注了與撤銷船只關(guān)聯(lián)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，屬于債權(quán)

的（船東賠款、預(yù)付材料款）謹(jǐn)慎確認(rèn)收入和損失，定期督促業(yè)務(wù)

員催收，屬于債務(wù)的（物資采購違約款）要求業(yè)務(wù)員盡快把相關(guān)的

手續(xù)辦好，與此相關(guān)預(yù)付款保函、保函保證金也督促資金管理員

跟銀行溝通撤銷和收回。

通過識別并關(guān)注資金活動主要風(fēng)險來源和主要風(fēng)險控制點(diǎn)，

財(cái)務(wù)部提高了內(nèi)部控制的效率、實(shí)現(xiàn)？公司資金的安全運(yùn)營。本

年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，秉承自下而上，自上而下的工作思路，

總體協(xié)同各歸口管理部門的預(yù)算，預(yù)算表格根據(jù)新企業(yè)會計(jì)

準(zhǔn)則的要求，對相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行了修正C財(cái)務(wù)部每月度匯總收

入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，—年7月份組織對公司上半年預(yù)算

執(zhí)行情況進(jìn)行分析。年中多次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預(yù)

算溝通協(xié)調(diào)會，對年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

四、成本管控

船市進(jìn)入微利時代、造船的成本管理成為公司核心競爭力之

一，為了加強(qiáng)成本監(jiān)管，財(cái)務(wù)部修訂出臺了《成本管理辦法》，按

期召開由黃總、李副總親自主持、財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)議題、會議紀(jì)

要、編制會議決議、落實(shí)會議決議的成本分析會。除了加強(qiáng)造船

成本控制外，財(cái)務(wù)部也加強(qiáng)了對基建技改工程的檢查工作，本年

度對在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內(nèi)業(yè)二工段墻體工程實(shí)施進(jìn)

行跟蹤檢查，相關(guān)工程決算實(shí)行剛性宙核，對于超支的、不合理

的部分堅(jiān)決不予通過。

五、材料

1、強(qiáng)化材料采購一般審核：強(qiáng)化對物資采購審核，物資采購

審核一定要要查驗(yàn)合同，以合同規(guī)定的條款為準(zhǔn)，并查驗(yàn)申報審

批表或?qū)徟鷪蟾娴认嚓P(guān)資料是否齊全，領(lǐng)導(dǎo)簽批的若與國家相關(guān)

法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。

2、認(rèn)真貫徹落實(shí)物資增補(bǔ)規(guī)定，規(guī)范材料出庫：根據(jù)物資增

補(bǔ)規(guī)定，紅單及技術(shù)修改單停止使用，1月份開始工具庫動力請購

單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業(yè)課、職

能部門申請領(lǐng)用工具、配件、易耗品時，先填寫申購單，經(jīng)規(guī)劃

設(shè)備課批準(zhǔn)后，

交由物質(zhì)部采購;所有科室在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時需按

工具、配件、易耗品的工程號進(jìn)行領(lǐng)用；設(shè)備大修改造單獨(dú)立項(xiàng)申

報工程號的機(jī)器設(shè)備在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時按修理工程號

進(jìn)行領(lǐng)用，不再按工具、配件、易耗品的工程號進(jìn)行領(lǐng)用。我部

聯(lián)合物資部加強(qiáng)了倉管組對物資增補(bǔ)規(guī)定執(zhí)行的力度。

3、加強(qiáng)進(jìn)口設(shè)備管理：本年度我部對物料管理系統(tǒng)中進(jìn)口設(shè)

備的初始設(shè)置進(jìn)行了修改、完善物料系統(tǒng)進(jìn)口設(shè)備出庫流程，并

解決了物料管理系統(tǒng)無法根據(jù)入庫單的幣種直接帶出出庫的進(jìn)口

設(shè)備的幣種導(dǎo)致在做出庫統(tǒng)計(jì)時無法按幣種統(tǒng)計(jì)的問題。

4、積極盤活積壓物資：組織物資部對長期購入未用的鋼板的

清理，聯(lián)合物資部、紀(jì)檢委就積壓的物資按省產(chǎn)權(quán)交易中心的要

求的流程著手進(jìn)行處理，督促評估公司完成積壓物資的評估工作,

提交評估結(jié)果。

六、加強(qiáng)稅務(wù)管理，有效避免公司的稅務(wù)風(fēng)險

—年財(cái)務(wù)部積極與市區(qū)有關(guān)稅務(wù)部門溝通與聯(lián)系，完成了一

企業(yè)所得稅納稅申報：相關(guān)的研發(fā)費(fèi)用所得稅加計(jì)扣除、節(jié)能節(jié)

水專用設(shè)備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計(jì)扣除在規(guī)定的

時間內(nèi)完成申報備案，積極發(fā)揮了稅收效益。國外設(shè)計(jì)費(fèi)代征代

繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務(wù)局。在規(guī)定的退（免）稅申報

期收匯核銷，及時辦理出口退（免）稅，加快資金回收，截匚11月

31日總共取得出口退稅款L4億元。

七、小金庫專項(xiàng)治理工作

認(rèn)真貫徹落實(shí)《通知》精神，全面摸清小金庫產(chǎn)生的根源與

存在形式，全面排查我司財(cái)務(wù)賬目，對照規(guī)定檢查帳務(wù)處理的合

規(guī)性，對匯款掛帳進(jìn)行清理，對開出的收款收據(jù)進(jìn)行核銷，對開

出的所有發(fā)票進(jìn)行核銷，對不正確的賬務(wù)處理及時進(jìn)行改正，并

對所有帳務(wù)進(jìn)行清理，自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保了

小金庫治理工作有效開展。通過小金庫專項(xiàng)治理工作的開展，我

部對內(nèi)部各管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了一次全面系統(tǒng)地梳理，尋找風(fēng)險點(diǎn)，

加以改進(jìn)，及時堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)建章立制，

完善內(nèi)部控制機(jī)制，著力構(gòu)建防治小金庫、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的長效

機(jī)制。

八、與其他部門的協(xié)調(diào)

財(cái)務(wù)管理部是服務(wù)部門，在做好基礎(chǔ)工作的前提下，主動發(fā)揮

管理職能，加強(qiáng)與其他部門的溝通：材料采購對企業(yè)的資金流影

響很大，財(cái)務(wù)部積極配合物資部做好盲核、付款、對賬、催賬