國企貸款管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據(jù)1.目的：為加強(qiáng)國有企業(yè)貸款管理，規(guī)范貸款行為，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保國有資產(chǎn)的安全與增值，特制定本辦法。2.依據(jù)：本辦法依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》以及國家有關(guān)金融法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求等制定。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]及其所屬各級(jí)全資、控股國有企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。參股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)通過派出股東代表、董事、監(jiān)事等方式，按照《中華人民共和國公司法》及參股企業(yè)公司章程的規(guī)定，參與參股企業(yè)貸款管理相關(guān)決策。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：企業(yè)貸款活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司章程，確保貸款行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警和防控機(jī)制，對(duì)貸款全過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。3.效益優(yōu)先原則：貸款資金的使用應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合，注重資金使用效益，提高企業(yè)盈利能力和市場(chǎng)競爭力。4.集體決策原則：重大貸款事項(xiàng)應(yīng)按照企業(yè)“三重一大”決策制度，經(jīng)集體研究討論后作出決策，防止個(gè)人獨(dú)斷專行。二、管理職責(zé)（一）企業(yè)董事會(huì)1.負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)企業(yè)年度貸款計(jì)劃，包括貸款規(guī)模、用途、期限、利率等關(guān)鍵要素。2.對(duì)重大貸款項(xiàng)目進(jìn)行決策，重大貸款項(xiàng)目的界定標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況在公司章程中明確規(guī)定。3.監(jiān)督企業(yè)貸款管理制度的執(zhí)行情況，定期聽取管理層關(guān)于貸款管理工作的匯報(bào)，對(duì)貸款管理中存在的重大問題進(jìn)行研究并提出解決方案。（二）企業(yè)管理層1.組織編制企業(yè)年度貸款計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。年度貸款計(jì)劃應(yīng)結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃以及資金需求預(yù)測(cè)等因素制定，確保貸款規(guī)模與企業(yè)實(shí)際需求相匹配。2.負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的具體實(shí)施，包括選擇貸款銀行、洽談貸款條件、簽訂貸款合同等工作。在貸款項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照董事會(huì)批準(zhǔn)的貸款計(jì)劃執(zhí)行，不得擅自變更貸款用途、期限、利率等關(guān)鍵條款。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)董事會(huì)重新審議批準(zhǔn)。3.建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患。如遇重大貸款風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。4.負(fù)責(zé)貸款資金的日常管理，確保貸款資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。定期向董事會(huì)報(bào)告貸款資金的使用情況、還款情況以及貸款管理工作的進(jìn)展情況。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的核算與財(cái)務(wù)管理工作，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄貸款業(yè)務(wù)的發(fā)生、歸還等情況，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。2.參與貸款項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)貸款項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為貸款決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。3.負(fù)責(zé)貸款利息的計(jì)算、支付以及貸款本金的歸還工作，確保按時(shí)足額償還貸款本息，維護(hù)企業(yè)良好的信用記錄。4.協(xié)助管理層建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)向管理層報(bào)告貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。（四）審計(jì)部門1.對(duì)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，審查貸款管理制度的執(zhí)行情況、貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性以及貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控情況等。2.對(duì)貸款項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，檢查貸款資金的使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，是否存在浪費(fèi)、挪用等問題。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保貸款管理工作不斷完善。三、貸款計(jì)劃管理（一）年度貸款計(jì)劃編制1.每年[具體時(shí)間]前，企業(yè)管理層應(yīng)組織相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃以及資金需求預(yù)測(cè)等，編制下一年度貸款計(jì)劃草案。2.年度貸款計(jì)劃草案應(yīng)包括貸款規(guī)模、貸款用途、貸款期限、貸款利率、還款計(jì)劃等主要內(nèi)容。貸款用途應(yīng)明確、具體，符合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營實(shí)際；貸款期限應(yīng)根據(jù)資金使用需求和還款能力合理確定；貸款利率應(yīng)在充分考慮市場(chǎng)利率水平和企業(yè)承受能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行合理測(cè)算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)貸款計(jì)劃草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核貸款規(guī)模的合理性、貸款用途的合規(guī)性、還款計(jì)劃的可行性等。審核通過后，報(bào)企業(yè)管理層審議。（二）年度貸款計(jì)劃審批1.企業(yè)管理層審議通過年度貸款計(jì)劃草案后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)應(yīng)按照“三重一大”決策制度的要求，對(duì)年度貸款計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)真審議，充分聽取各方面意見，確保貸款計(jì)劃科學(xué)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.董事會(huì)審批通過的年度貸款計(jì)劃，應(yīng)作為企業(yè)年度貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性文件，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整年度貸款計(jì)劃，應(yīng)按照規(guī)定程序重新報(bào)董事會(huì)審批。（三）貸款計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控1.企業(yè)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)年度貸款計(jì)劃的具體執(zhí)行工作，按照計(jì)劃安排及時(shí)辦理貸款業(yè)務(wù)，確保貸款資金按時(shí)足額到位。在貸款計(jì)劃執(zhí)行過程中，應(yīng)加強(qiáng)與貸款銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決貸款過程中出現(xiàn)的問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立貸款計(jì)劃執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)貸款計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期統(tǒng)計(jì)貸款發(fā)放金額、使用進(jìn)度、還款情況等信息，并向企業(yè)管理層報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)貸款計(jì)劃執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時(shí)分析原因，并提出調(diào)整建議。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)貸款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貸款計(jì)劃是否嚴(yán)格執(zhí)行，是否存在擅自變更貸款用途、超計(jì)劃貸款等問題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門限期整改。四、貸款項(xiàng)目管理（一）貸款項(xiàng)目可行性研究1.企業(yè)提出貸款申請(qǐng)前，應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。可行性研究應(yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、環(huán)境等多個(gè)方面進(jìn)行全面分析和論證，確保貸款項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、建設(shè)方案、投資估算與資金籌措、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策等主要內(nèi)容。其中，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)應(yīng)重點(diǎn)分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和資金流動(dòng)性等指標(biāo)，為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。3.可行性研究報(bào)告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)編制，或由企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員組成的研究團(tuán)隊(duì)編制，并經(jīng)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門審核通過。對(duì)于重大貸款項(xiàng)目，可行性研究報(bào)告還應(yīng)組織專家進(jìn)行論證。（二）貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.在貸款項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)組織開展貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)重點(diǎn)分析貸款項(xiàng)目面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或委托專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等主要內(nèi)容，對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)，并提出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行綜合判斷，決定是否實(shí)施貸款項(xiàng)目。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的貸款項(xiàng)目，應(yīng)采取更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，或調(diào)整貸款方案，降低風(fēng)險(xiǎn)水平。（三）貸款項(xiàng)目審批1.貸款項(xiàng)目經(jīng)可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，由企業(yè)管理層提出貸款申請(qǐng)，報(bào)董事會(huì)審批。貸款申請(qǐng)應(yīng)包括貸款項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、貸款方案（包括貸款金額、用途、期限、利率、還款方式等）等相關(guān)材料。2.董事會(huì)應(yīng)按照“三重一大”決策制度的要求，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真審議，充分聽取各方面意見，重點(diǎn)關(guān)注貸款項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性以及貸款方案的合理性等。經(jīng)董事會(huì)審議通過的貸款項(xiàng)目，方可組織實(shí)施。3.對(duì)于需報(bào)上級(jí)主管部門或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批的貸款項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定程序及時(shí)上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（四）貸款項(xiàng)目實(shí)施1.貸款項(xiàng)目經(jīng)審批通過后，企業(yè)應(yīng)與貸款銀行簽訂貸款合同。貸款合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貸款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)企業(yè)法律顧問或法律專業(yè)人士審核，確保合同條款合法合規(guī)、嚴(yán)密完整。2.企業(yè)應(yīng)按照貸款合同的約定，及時(shí)辦理貸款發(fā)放手續(xù)，確保貸款資金按時(shí)足額到位。在貸款資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照貸款用途?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款資金使用情況的監(jiān)督，定期對(duì)貸款資金的使用進(jìn)度和使用效果進(jìn)行檢查。3.企業(yè)應(yīng)按照貸款合同的約定，按時(shí)足額償還貸款本息。還款計(jì)劃應(yīng)提前制定，并納入企業(yè)資金預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前做好資金安排，確保還款資金及時(shí)到位。如因特殊情況無法按時(shí)償還貸款本息，應(yīng)提前與貸款銀行溝通協(xié)商，爭取辦理展期或其他還款調(diào)整手續(xù)，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)從貸款項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，全面分析可能影響貸款安全的各種因素，包括市場(chǎng)環(huán)境變化、借款人信用狀況惡化、政策法規(guī)調(diào)整等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析和評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生概率。常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括定性分析、定量分析、層次分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的評(píng)估方法，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果客觀準(zhǔn)確。3.企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行分類管理。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較低的貸款項(xiàng)目，可適當(dāng)簡化管理程序；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的貸款項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控和管理，采取更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)測(cè)1.企業(yè)應(yīng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，通過設(shè)置一系列關(guān)鍵指標(biāo)，對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。預(yù)警指標(biāo)應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場(chǎng)指標(biāo)、信用指標(biāo)等多個(gè)方面，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、市場(chǎng)占有率、借款人信用評(píng)級(jí)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集和分析預(yù)警指標(biāo)數(shù)據(jù)，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度分為不同級(jí)別，如紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（中度風(fēng)險(xiǎn)）、藍(lán)色預(yù)警（低度風(fēng)險(xiǎn)）等。3.企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)組織相關(guān)部門對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于紅色預(yù)警和橙色預(yù)警的貸款項(xiàng)目，應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，如增加抵押物、提前收回貸款等，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置與化解1.當(dāng)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置程序，成立專門的風(fēng)險(xiǎn)處置小組，負(fù)責(zé)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置方案。風(fēng)險(xiǎn)處置方案應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和嚴(yán)重程度制定，采取針對(duì)性的措施，如與借款人協(xié)商還款計(jì)劃調(diào)整、處置抵押物、追究保證人責(zé)任等。2.在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與貸款銀行、借款人、保證人等相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)，爭取各方的理解和支持。同時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整處置策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效化解。3.風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)束后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，防止類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括貸款管理制度的執(zhí)行情況、貸款項(xiàng)目的審批流程、貸款資金的使用和管理情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控情況等。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)至少每年進(jìn)行一次，對(duì)于重大貸款項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行操作，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和責(zé)任人員，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追