物業(yè)公司出納管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范物業(yè)公司出納工作流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、高效地運作，保障公司財務(wù)活動的正常開展，維護公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)公司全體出納人員及與出納工作相關(guān)的各類財務(wù)事項。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，依法辦理出納業(yè)務(wù)。準(zhǔn)確性原則：確?，F(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等各項業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤，賬目清晰。及時性原則：及時處理各類收支業(yè)務(wù)，不得拖延，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。安全性原則：妥善保管庫存現(xiàn)金、有價證券、印章、票據(jù)等，確保資金安全。二、崗位職責(zé)1.現(xiàn)金收付管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對超過庫存限額的現(xiàn)金及時送存銀行。認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)齊全。對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理。當(dāng)面清點現(xiàn)金，做到收付準(zhǔn)確、賬款相符，收付款后在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。2.銀行存款管理負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、注銷等手續(xù)的辦理，并妥善保管銀行開戶許可證等相關(guān)資料。按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，正確使用各種銀行結(jié)算方式，辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)。及時核對銀行存款賬目，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行跟蹤處理，確保銀行存款賬目與銀行對賬單相符。3.票據(jù)及印章管理負(fù)責(zé)支票、匯票、本票等各類票據(jù)的購買、保管、使用登記及核銷工作。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，防止票據(jù)遺失、被盜用。妥善保管公司財務(wù)專用章、法人章等印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。印章使用必須經(jīng)過審批，登記備案。4.資金日報與報表編制每日編制資金日報表，反映公司當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款的收支情況，并及時報送財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。定期編制出納相關(guān)報表，如現(xiàn)金流量表等，為公司財務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。5.其他工作協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他與出納工作相關(guān)的臨時性任務(wù)，如財務(wù)審計、稅務(wù)檢查等工作中的資料提供與配合。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，保守公司財務(wù)機密。三、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支情況，結(jié)合銀行核定的庫存限額標(biāo)準(zhǔn)，確定公司現(xiàn)金庫存限額。出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存，不得超過限額。如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整庫存限額，應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。2.現(xiàn)金收付流程收款流程業(yè)務(wù)部門收到現(xiàn)金款項后，應(yīng)及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，并將款項及相關(guān)憑證交給出納人員。出納人員核對收款憑證與實際收到的現(xiàn)金金額是否一致，無誤后在收款憑證上簽字確認(rèn)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。將現(xiàn)金存入保險柜，并登記現(xiàn)金日記賬。付款流程經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)審批文件。付款申請單依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。出納人員審核付款申請單及審批手續(xù)是否齊全，無誤后從保險柜中提取現(xiàn)金，當(dāng)面支付給收款人，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)，加蓋“現(xiàn)金付訖”章。登記現(xiàn)金日記賬。3.現(xiàn)金盤點出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金進行核對，如有差異，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少一次。監(jiān)盤時，出納人員應(yīng)在場，共同核對現(xiàn)金數(shù)量及日記賬余額。監(jiān)盤結(jié)果應(yīng)記錄在案，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向上級報告并采取措施解決。四、銀行存款管理1.銀行賬戶開立與變更公司因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由出納人員辦理相關(guān)開戶手續(xù)。開戶資料應(yīng)妥善保管，以備后續(xù)查詢。銀行賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，出納人員應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并將變更情況告知財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)部門。2.銀行存款收付流程收款流程業(yè)務(wù)部門收到銀行存款收入后，應(yīng)及時將銀行進賬單等收款憑證交給出納人員。出納人員核對收款憑證與銀行進賬單金額、款項來源等信息是否一致，無誤后在收款憑證上簽字確認(rèn)。根據(jù)銀行進賬單登記銀行存款日記賬，并將收款憑證傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。付款流程經(jīng)辦人員填寫銀行付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)審批文件。付款申請單依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。出納人員審核付款申請單及審批手續(xù)是否齊全，無誤后根據(jù)付款方式辦理付款業(yè)務(wù)。通過支票付款時，應(yīng)填寫支票，加蓋財務(wù)專用章和法人章，并在支票登記簿上登記支票號碼、金額、收款單位等信息。將支票交給收款人時，要求其簽收。通過網(wǎng)上銀行付款時，應(yīng)按照銀行網(wǎng)上支付流程進行操作，輸入付款信息，經(jīng)授權(quán)后提交付款指令。付款完成后，打印付款回單，登記銀行存款日記賬，并將付款申請單及付款回單傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。3.銀行對賬單核對與余額調(diào)節(jié)表編制每月末，出納人員應(yīng)及時從銀行獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。核對內(nèi)容包括日期、金額、摘要等，如有不符，應(yīng)查明原因。對于未達賬項，出納人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)于次月5日前編制完成，并提交給財務(wù)經(jīng)理審核。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制情況，對未達賬項的跟蹤處理情況進行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)長期未達賬項或異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取措施解決。五、票據(jù)及印章管理1.票據(jù)管理票據(jù)購買出納人員根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期到銀行購買支票、匯票、本票等各類票據(jù)。購買票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請書，加蓋財務(wù)專用章，經(jīng)銀行審核后辦理購買手續(xù)。票據(jù)保管收到購買的票據(jù)后，出納人員應(yīng)及時將其放入保險柜妥善保管，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況等信息。票據(jù)使用經(jīng)辦人員因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、號碼、用途、預(yù)計金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。出納人員審核票據(jù)領(lǐng)用單及審批手續(xù)是否齊全，無誤后在票據(jù)登記簿上登記領(lǐng)用情況，并將票據(jù)交給領(lǐng)用人員。領(lǐng)用人員使用票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定填寫，確保內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)填寫完畢后，應(yīng)及時交回出納人員進行審核。出納人員對交回的票據(jù)進行審核，檢查票據(jù)填寫是否規(guī)范、金額是否正確、背書是否連續(xù)等。審核無誤后，在票據(jù)登記簿上登記核銷情況。票據(jù)作廢如票據(jù)填寫錯誤或因其他原因需要作廢時，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存。同時，在票據(jù)登記簿上注明作廢原因及日期。票據(jù)遺失處理如發(fā)生票據(jù)遺失情況，出納人員應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理，并采取掛失止付等措施，防止票據(jù)被冒用。同時，查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。2.印章管理印章保管公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意將印章交予他人使用。如因特殊原因需要委托他人保管，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理書面委托手續(xù)。印章使用印章使用必須經(jīng)過審批，填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、使用部門等信息，并依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。印章保管人員根據(jù)審批后的印章使用申請表，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用印章，并在印章使用登記簿上登記使用情況，包括使用日期、使用事項、批準(zhǔn)人等信息。使用印章時，應(yīng)確保印章清晰、端正，不得在空白紙張或憑證上加蓋印章。印章交接印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在印章交接清單上簽字確認(rèn)，注明交接印章的名稱、數(shù)量、交接日期等信息，并由監(jiān)交人簽字見證。交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。六、資金日報與報表編制1.資金日報編制出納人員應(yīng)每日下班前完成資金日報表的編制工作。資金日報表應(yīng)反映公司當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款的收支情況，包括收入金額、支出金額、余額等信息。資金日報表的數(shù)據(jù)應(yīng)來源于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。編制完成后，應(yīng)認(rèn)真核對數(shù)據(jù)，無誤后報送財務(wù)經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2.報表編制要求出納相關(guān)報表應(yīng)按照公司財務(wù)制度及國家相關(guān)會計準(zhǔn)則的要求進行編制，確保報表內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。報表編制應(yīng)及時、規(guī)范，數(shù)據(jù)計算準(zhǔn)確，邏輯關(guān)系清晰。報表編制完成后，應(yīng)進行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。定期編制的出納報表應(yīng)按時報送財務(wù)經(jīng)理及其他相關(guān)部門，為公司財務(wù)管理提供決策依據(jù)。七、財務(wù)報銷管理1.報銷流程經(jīng)辦人員填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、發(fā)票號碼等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費用報銷單依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。出納人員審核報銷單及審批手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、合法、有效，金額計算是否準(zhǔn)確。審核無誤后，按照公司財務(wù)制度規(guī)定的支付方式進行付款，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)公司制定明確的財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品費等各項費用的報銷額度、范圍及審批程序。出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照報銷標(biāo)準(zhǔn)進行審核，對不符合標(biāo)準(zhǔn)的報銷申請有權(quán)拒絕受理。3.報銷時間規(guī)定為保證公司財務(wù)核算的及時性和準(zhǔn)確性，公司規(guī)定每月[具體日期]為集中報銷時間。經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交報銷申請，逾期提交的報銷申請將視情況進行處理。特殊情況需要提前或延后報銷的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。八、財務(wù)檔案管理1.檔案范圍出納工作中形成的各類財務(wù)檔案，包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、收款收據(jù)、付款憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、票據(jù)登記簿、印章使用登記簿、資金日報表、出納相關(guān)報表等。2.檔案整理與裝訂出納人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、時間順序進行分類，并裝訂成冊。裝訂后的檔案應(yīng)整齊、牢固，便于查閱。3.檔案保管期限財務(wù)檔案的保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等主要賬簿保管期限為[具體年限]年；其他財務(wù)檔案保管期限為[具體年限]年。保管期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照規(guī)定程序進行銷毀。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務(wù)檔案時，查閱人員應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內(nèi)容等信息，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。查閱檔案時，應(yīng)在指定地點進行，由出納人員或檔案管理人員在場監(jiān)督。查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案內(nèi)容。因特殊原因需要借閱財務(wù)檔案的，借閱人員應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[具體天數(shù)]天，借閱人員應(yīng)按時歸還檔案。歸還時，檔案管理人員應(yīng)認(rèn)真檢查檔案是否完整、有無損壞等情況。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對出納工作進行檢查。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收付、銀行存款管理、票據(jù)及印章管理、資金日報與報表編制、財務(wù)報銷管理、財務(wù)檔案管理等方面。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對出納人員的工作進行審核，檢查各項工作是否符