醫(yī)院項(xiàng)目支出管理辦法總則目的為加強(qiáng)醫(yī)院項(xiàng)目支出管理，規(guī)范項(xiàng)目支出行為，提高資金使用效益，保障醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于醫(yī)院所有項(xiàng)目支出的管理，包括但不限于醫(yī)療設(shè)備購置項(xiàng)目、基本建設(shè)項(xiàng)目、信息化建設(shè)項(xiàng)目、科研項(xiàng)目、教學(xué)項(xiàng)目等。管理原則1.依法合規(guī)原則：項(xiàng)目支出管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：項(xiàng)目支出應(yīng)納入醫(yī)院整體發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，合理配置資源，避免重復(fù)建設(shè)和資源浪費(fèi)。3.績效導(dǎo)向原則：建立健全項(xiàng)目績效評價(jià)機(jī)制，以績效為導(dǎo)向，提高項(xiàng)目資金使用效益。4.公開透明原則：項(xiàng)目支出管理過程應(yīng)公開透明，接受內(nèi)部和外部監(jiān)督，確保資金使用的公正性和透明度。項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算編制項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求提出：醫(yī)院各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出項(xiàng)目需求，并填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃等。2.可行性研究：對于重大項(xiàng)目，醫(yī)院應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行可行性研究，對項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、社會效益等進(jìn)行全面評估，形成可行性研究報(bào)告。3.項(xiàng)目審批：項(xiàng)目立項(xiàng)申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交醫(yī)院項(xiàng)目管理委員會審議。項(xiàng)目管理委員會根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評審，提出審批意見。經(jīng)審批通過的項(xiàng)目，方可進(jìn)入預(yù)算編制階段。預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)：項(xiàng)目預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、可行性研究報(bào)告、市場價(jià)格等相關(guān)資料，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)合理的測算。2.預(yù)算編制方法：項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)采用零基預(yù)算法，即不考慮以往項(xiàng)目的預(yù)算情況，以項(xiàng)目實(shí)際需求為基礎(chǔ)，重新編制預(yù)算。對于一些有明確標(biāo)準(zhǔn)和定額的項(xiàng)目，可采用標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算法進(jìn)行編制。3.預(yù)算審核：項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交醫(yī)院財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門主要審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性、完整性等，提出審核意見。經(jīng)審核通過的項(xiàng)目預(yù)算，納入醫(yī)院年度預(yù)算草案，提交醫(yī)院職工代表大會審議通過后執(zhí)行。項(xiàng)目招標(biāo)與采購管理招標(biāo)采購范圍根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院相關(guān)規(guī)定，達(dá)到一定金額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目必須進(jìn)行招標(biāo)采購。招標(biāo)采購范圍包括醫(yī)療設(shè)備、藥品、耗材、辦公用品、基建工程等。招標(biāo)采購方式1.公開招標(biāo)：公開招標(biāo)是指招標(biāo)人以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的法人或者其他組織投標(biāo)。公開招標(biāo)適用于大型項(xiàng)目、技術(shù)復(fù)雜項(xiàng)目等。2.邀請招標(biāo)：邀請招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo)。邀請招標(biāo)適用于技術(shù)復(fù)雜、有特殊要求或者受自然環(huán)境限制，只有少量潛在投標(biāo)人可供選擇的項(xiàng)目。3.競爭性談判：競爭性談判是指采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)直接邀請三家以上供應(yīng)商就采購事宜進(jìn)行談判的采購方式。競爭性談判適用于技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的項(xiàng)目。4.單一來源采購：單一來源采購是指采購人從某一特定供應(yīng)商處采購貨物、工程和服務(wù)的采購方式。單一來源采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目。招標(biāo)采購程序1.招標(biāo)采購申請：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和進(jìn)度要求，填寫《招標(biāo)采購申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交醫(yī)院招標(biāo)采購管理部門。2.招標(biāo)文件編制：招標(biāo)采購管理部門根據(jù)項(xiàng)目需求和相關(guān)規(guī)定，編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3.發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請書：招標(biāo)采購管理部門通過醫(yī)院官網(wǎng)、政府采購平臺等渠道發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請書，邀請潛在投標(biāo)人參與投標(biāo)。4.開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)：招標(biāo)采購管理部門組織開標(biāo)、評標(biāo)工作，按照評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法對投標(biāo)人的投標(biāo)文件進(jìn)行評審，確定中標(biāo)候選人。經(jīng)醫(yī)院項(xiàng)目管理委員會審議通過后，確定中標(biāo)人，并發(fā)出中標(biāo)通知書。5.合同簽訂：中標(biāo)人確定后，醫(yī)院與中標(biāo)人簽訂合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、合同金額、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、違約責(zé)任等條款。項(xiàng)目實(shí)施與進(jìn)度管理項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同和項(xiàng)目進(jìn)度要求，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.項(xiàng)目實(shí)施過程管理：項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和合同要求組織實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄項(xiàng)目實(shí)施過程中的相關(guān)信息，如工程進(jìn)度、設(shè)備到貨情況、資金使用情況等。3.項(xiàng)目變更管理：如因特殊原因需要對項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)算、進(jìn)度等進(jìn)行變更的，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)填寫《項(xiàng)目變更申請表》，說明變更原因、變更內(nèi)容、變更金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交醫(yī)院項(xiàng)目管理委員會審議。經(jīng)審批通過的項(xiàng)目變更，方可實(shí)施。進(jìn)度管理1.進(jìn)度跟蹤：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期對項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況。對于項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以解決，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)。2.進(jìn)度調(diào)整：如項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度存在偏差，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)分析原因，制定相應(yīng)的進(jìn)度調(diào)整措施。進(jìn)度調(diào)整措施應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。項(xiàng)目資金管理資金支付1.資金支付申請：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目合同和項(xiàng)目進(jìn)度，填寫《項(xiàng)目資金支付申請表》，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、合同等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交醫(yī)院財(cái)務(wù)部門。2.資金支付審核：財(cái)務(wù)部門主要審核資金支付申請的合理性、合規(guī)性、完整性等，以及是否符合合同約定和預(yù)算安排。對于不符合要求的資金支付申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)退回并說明原因。3.資金支付方式：項(xiàng)目資金支付應(yīng)按照合同約定的方式進(jìn)行，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。對于一些小額零星支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定。資金核算與監(jiān)督1.資金核算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度和醫(yī)院相關(guān)規(guī)定，對項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會計(jì)科目和賬簿，準(zhǔn)確記錄項(xiàng)目資金的收支情況。2.資金監(jiān)督：醫(yī)院審計(jì)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查項(xiàng)目資金是否?？顚Ｓ谩⑹欠翊嬖谂灿?、截留等違規(guī)行為。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目實(shí)施過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出的監(jiān)督，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。項(xiàng)目驗(yàn)收與績效評價(jià)項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請：項(xiàng)目實(shí)施完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)組織自驗(yàn)。自驗(yàn)合格后，填寫《項(xiàng)目驗(yàn)收申請表》，并附項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、驗(yàn)收資料等，向醫(yī)院項(xiàng)目管理委員會提出驗(yàn)收申請。2.驗(yàn)收組織：醫(yī)院項(xiàng)目管理委員會收到驗(yàn)收申請后，組織相關(guān)專家和人員成立驗(yàn)收小組，對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、合同、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)資料，對項(xiàng)目的完成情況、質(zhì)量情況、效益情況等進(jìn)行全面檢查和評估。3.驗(yàn)收報(bào)告：驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況，出具項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。對于驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照驗(yàn)收小組提出的整改意見進(jìn)行整改，整改完成后重新申請驗(yàn)收?？冃гu價(jià)1.績效評價(jià)指標(biāo)體系：醫(yī)院應(yīng)建立健全項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系，包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、技術(shù)效益等方面的指標(biāo)。績效評價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有科學(xué)性、合理性、可操作性。2.績效評價(jià)方法：績效評價(jià)可采用定量評價(jià)與定性評價(jià)相結(jié)合的方法，如成本效益分析法、比較分析法、專家評議法等。3.績效評價(jià)報(bào)告：績效評價(jià)工作完成后，應(yīng)出具項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告?？冃гu價(jià)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、績效評價(jià)結(jié)果、存在的問題及建議等內(nèi)容?？冃гu價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)管理和資金安排的重要依據(jù)。監(jiān)督與責(zé)任追究監(jiān)督檢查醫(yī)院審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)定期對項(xiàng)目支出管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、招標(biāo)采購、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的合規(guī)