理財(cái)金小額管理暫行辦法?一、總則（一）目的為規(guī)范公司理財(cái)金小額資金的管理，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際運(yùn)營需求，特制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及理財(cái)金小額資金的各項(xiàng)管理活動(dòng)，包括資金的籌集、存放、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。小額理財(cái)金是指單筆金額較小、使用頻率相對(duì)較高的用于公司短期理財(cái)或日常資金調(diào)配的資金。（三）管理原則1.安全性原則：確保理財(cái)金小額資金的安全，避免資金遭受損失。嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)和投資產(chǎn)品。2.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理配置資金，追求資金的增值和收益最大化。通過科學(xué)的投資決策和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資金的使用效率。3.流動(dòng)性原則：保持資金的適度流動(dòng)性，以滿足公司日常經(jīng)營和突發(fā)資金需求。合理安排資金的投資期限和結(jié)構(gòu)，確保在需要時(shí)能夠及時(shí)變現(xiàn)。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)金融、財(cái)務(wù)、稅收等法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，規(guī)范資金管理行為，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)理財(cái)金小額資金的日常管理工作，包括資金的籌集、存放、使用和核算等。2.制定資金管理計(jì)劃和預(yù)算，合理安排資金的使用和投資。3.選擇合適的金融機(jī)構(gòu)和投資產(chǎn)品，進(jìn)行資金的投資運(yùn)作。4.定期對(duì)資金的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)向公司管理層報(bào)告資金的收支、盈虧等情況。5.建立健全資金管理檔案，妥善保管相關(guān)文件和資料。（二）投資決策委員會(huì)1.負(fù)責(zé)制定公司理財(cái)金小額資金的投資策略和原則。2.對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策，評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)和收益。3.監(jiān)督投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整投資策略。（三）審計(jì)部門1.定期對(duì)理財(cái)金小額資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金的安全性、合規(guī)性和效益性。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（四）其他部門1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的資金管理要求，合理安排業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)提供相關(guān)的資金需求信息。2.配合財(cái)務(wù)部門做好資金的籌集、使用和管理工作，確保資金的合理使用。三、資金籌集（一）籌集渠道1.公司自有資金：包括公司的閑置資金、利潤留存等。2.銀行貸款：根據(jù)公司的資金需求和信用狀況，向銀行申請(qǐng)短期貸款。3.其他合法渠道：如發(fā)行短期融資券、向股東借款等。（二）籌集程序1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的經(jīng)營計(jì)劃和資金需求，制定資金籌集計(jì)劃，明確籌集渠道、金額和時(shí)間。2.投資決策委員會(huì)對(duì)資金籌集計(jì)劃進(jìn)行審議和決策。3.財(cái)務(wù)部門按照決策意見，辦理資金籌集手續(xù)，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或投資者簽訂合同或協(xié)議。4.資金籌集到位后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向公司管理層報(bào)告資金籌集情況。四、資金存放（一）存放銀行選擇1.選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為資金存放銀行。2.綜合考慮銀行的利率水平、手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、資金安全性等因素，進(jìn)行比較和選擇。（二）存放方式1.活期存款：用于滿足公司日常資金的支付需求，保持資金的高度流動(dòng)性。2.定期存款：根據(jù)公司的資金使用計(jì)劃，合理安排定期存款的期限和金額，獲取較高的利息收益。3.其他存款方式：如通知存款、協(xié)定存款等，根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的存款方式。（三）存放管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與存放銀行簽訂存款協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保資金的賬實(shí)相符。3.對(duì)存放資金的安全性進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施。五、資金使用（一）使用范圍1.短期投資：包括購買國債、金融債券、貨幣市場基金等低風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性強(qiáng)的投資產(chǎn)品。2.日常經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)：用于支付公司的各項(xiàng)費(fèi)用、貨款等。3.其他符合公司規(guī)定的資金用途。（二）使用審批1.資金使用實(shí)行分級(jí)審批制度。小額資金的使用由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；較大金額的資金使用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大投資項(xiàng)目的資金使用由投資決策委員會(huì)審批。2.資金使用部門應(yīng)填寫資金使用申請(qǐng)表，注明資金用途、金額、支付方式等信息，并附相關(guān)的合同、發(fā)票等資料。3.審批人應(yīng)根據(jù)公司的資金管理規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審批意見。（三）使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見辦理資金支付手續(xù)，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。2.資金使用部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋資金使用情況，提供相關(guān)的憑證和資料。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金是否按照規(guī)定用途使用，是否存在浪費(fèi)、挪用等問題。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.市場風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率、匯率、證券價(jià)格等因素的波動(dòng)，導(dǎo)致資金價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：由于交易對(duì)手違約或信用狀況惡化，導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：由于資金無法及時(shí)變現(xiàn)或無法滿足資金需求，導(dǎo)致公司經(jīng)營困難的風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：由于內(nèi)部管理不善、人員失誤、系統(tǒng)故障等原因，導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)理財(cái)金小額資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，采用定性和定量相結(jié)合的方法，分析風(fēng)險(xiǎn)的來源、程度和影響。2.投資決策委員會(huì)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制1.分散投資：通過投資多種不同的金融產(chǎn)品和資產(chǎn)，降低單一投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額：根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)限額，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全資金管理的內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金管理流程，加強(qiáng)對(duì)資金管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約。4.定期進(jìn)行壓力測試：模擬不同的市場情景，對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行壓力測試，評(píng)估公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。七、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露理財(cái)金小額資金的管理和使用情況。2.信息披露的內(nèi)容包括資金的籌集、存放、使用、收益等情況，以及投資產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）報(bào)告制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告理財(cái)金小額資金的管理和使用情況，包括資金的收支、盈虧、投資收益等情況。2.投資決策委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)投資計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，向公司管理層報(bào)告投資策略的調(diào)整情況。3.審計(jì)部門應(yīng)定期向公司管理層提交審