高校現(xiàn)金收支管理辦法一、總則（一）目的為了加強高校現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保學校資金的安全、完整和合理使用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本校實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校及所屬各部門、各單位的現(xiàn)金收支管理活動。（三）管理原則1.合法性原則：現(xiàn)金收支活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和學校的相關規(guī)定。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金的安全存放、保管和使用，防止現(xiàn)金被盜、被搶、被騙等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，提高資金使用效率，降低資金成本。4.規(guī)范性原則：規(guī)范現(xiàn)金收支流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和權限，確?，F(xiàn)金收支活動的有序進行。二、現(xiàn)金收入管理（一）收入范圍1.學生繳納的學費、住宿費、教材費等各項費用。2.科研項目經(jīng)費收入。3.社會捐贈收入。4.其他零星現(xiàn)金收入，如廢舊物資處理收入、場地租賃收入等。（二）收款方式1.銀行轉賬：鼓勵學生和其他繳款人通過銀行轉賬方式繳納款項。學校應提供準確的銀行賬戶信息，并及時核對到賬情況。2.POS機刷卡：在學校財務部門或相關收費場所設置POS機，方便繳款人刷卡繳費。3.現(xiàn)金收取：對于確需收取現(xiàn)金的情況，應嚴格按照規(guī)定的程序進行操作。（三）現(xiàn)金收取流程1.開具票據(jù)：收款人員在收取現(xiàn)金時，必須向繳款人開具合法有效的收款票據(jù)。票據(jù)應注明收款日期、收款項目、收款金額、繳款人姓名等信息。2.清點現(xiàn)金：收款人員應仔細清點現(xiàn)金，確保收款金額與票據(jù)金額一致。3.登記入賬：收款人員應及時將收取的現(xiàn)金存入學校指定的銀行賬戶，并在財務系統(tǒng)中進行登記入賬。4.定期核對：財務部門應定期對現(xiàn)金收入進行核對，確保賬實相符。（四）特殊情況處理1.對于未及時繳納費用的學生，財務部門應及時進行催繳。經(jīng)催繳仍未繳納的，可按照學校的相關規(guī)定進行處理。2.對于捐贈收入，學校應按照捐贈人的意愿和相關規(guī)定進行管理和使用，并及時向捐贈人反饋使用情況。三、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費支出：包括教職工工資、津貼、獎金、福利等。2.日常辦公支出：包括辦公用品、水電費、差旅費、會議費等。3.教學科研支出：包括教學設備購置、科研項目經(jīng)費支出等。4.其他支出：包括維修維護費用、綠化費用、安保費用等。（二）支出審批流程1.申請：各部門、各單位需要使用現(xiàn)金時，應填寫《現(xiàn)金支出申請表》，注明支出項目、支出金額、支出用途等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.審核：財務部門對《現(xiàn)金支出申請表》進行審核，審核內(nèi)容包括支出的合法性、合理性、真實性等。對于不符合規(guī)定的支出，應及時退回申請部門。3.審批：經(jīng)財務部門審核通過后，《現(xiàn)金支出申請表》應提交學校分管領導或校長進行審批。4.支付：審批通過后，財務部門按照規(guī)定的程序進行現(xiàn)金支付。（三）現(xiàn)金支付方式1.銀行轉賬：對于金額較大的支出，應優(yōu)先采用銀行轉賬方式進行支付。2.現(xiàn)金支付：對于金額較小的零星支出，可以采用現(xiàn)金支付方式。但現(xiàn)金支付金額不得超過規(guī)定的限額。（四）現(xiàn)金支付流程1.領取現(xiàn)金：申請人持經(jīng)審批通過的《現(xiàn)金支出申請表》到財務部門領取現(xiàn)金。2.支付款項：申請人應及時將領取的現(xiàn)金支付給收款人，并取得收款人開具的合法有效的發(fā)票或收據(jù)。3.報銷入賬：申請人應在規(guī)定的時間內(nèi)將發(fā)票或收據(jù)等報銷憑證提交給財務部門進行報銷入賬。（五）備用金管理1.備用金申請：對于經(jīng)常發(fā)生零星支出的部門或單位，可以申請備用金。備用金申請應填寫《備用金申請表》，注明申請金額、使用范圍等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.備用金審批：備用金申請經(jīng)財務部門審核通過后，提交學校分管領導或校長進行審批。3.備用金使用：備用金使用部門應嚴格按照規(guī)定的用途使用備用金，并及時進行報銷。備用金使用期限不得超過規(guī)定的時間。4.備用金歸還：備用金使用部門在備用金使用完畢后，應及時將剩余的備用金歸還財務部門。四、現(xiàn)金保管與盤點（一）現(xiàn)金保管1.專用保險柜：學校應設置專用的保險柜用于存放現(xiàn)金。保險柜應安裝在安全可靠的場所，并配備必要的安全設施。2.專人負責：現(xiàn)金保管人員應專人負責，不得隨意更換。保管人員應嚴格遵守保險柜的使用規(guī)定，確?，F(xiàn)金的安全。3.限制接觸：除現(xiàn)金保管人員和經(jīng)授權的人員外，其他人員不得接觸保險柜和現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金盤點1.定期盤點：財務部門應定期對現(xiàn)金進行盤點，盤點周期一般為每月一次。盤點時，應將現(xiàn)金實際庫存數(shù)與財務賬面上的現(xiàn)金余額進行核對，確保賬實相符。2.不定期盤點：學校審計部門或上級主管部門可以對學校的現(xiàn)金進行不定期盤點，以加強對現(xiàn)金管理的監(jiān)督。3.盤點報告：現(xiàn)金盤點結束后，應編制《現(xiàn)金盤點報告》，注明盤點日期、盤點人員、現(xiàn)金實際庫存數(shù)、賬實差異等信息。對于賬實差異，應查明原因，并及時進行處理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應加強對現(xiàn)金收支管理的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金收支情況進行檢查和分析。2.學校審計部門應定期對學校的現(xiàn)金收支管理進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.學校應接受上級主管部門和財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校應及時進行整改，并將整改情況反饋給相關部門。六、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準擅自收取或支付現(xiàn)金的。2.虛報、冒領現(xiàn)金的。3.挪用、侵占現(xiàn)金的。4.未按照規(guī)定進行現(xiàn)金保管和盤點的。5.其他違反現(xiàn)金收支管理規(guī)定的行為。（二）責任追究措施對于違反現(xiàn)金收支管理規(guī)定的單位