高校物資臺賬管理辦法一、總則（一）目的為加強高校物資管理，規(guī)范物資臺賬的建立、使用和維護，確保物資的安全、完整和有效利用，提高物資管理的科學化、規(guī)范化和信息化水平，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和高校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于高校內(nèi)所有部門、學院及附屬單位的物資臺賬管理工作。本辦法所指物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、實驗材料等各類有形資產(chǎn)。（三）管理原則1.全面性原則：物資臺賬應(yīng)涵蓋高校所有物資的采購、入庫、使用、維修、報廢等全過程，確保物資信息的完整性。2.準確性原則：臺賬記錄的物資信息應(yīng)真實、準確、及時，與實際物資情況相符。3.規(guī)范性原則：物資臺賬的建立、使用和維護應(yīng)遵循統(tǒng)一的標準和規(guī)范，保證臺賬的規(guī)范性和一致性。4.安全性原則：采取必要的安全措施，確保物資臺賬數(shù)據(jù)的安全，防止信息泄露和丟失。二、管理機構(gòu)與職責（一）物資管理部門1.負責制定和完善高校物資臺賬管理制度和流程。2.指導和監(jiān)督各部門、學院及附屬單位的物資臺賬管理工作。3.建立和維護全校物資總臺賬，定期對物資臺賬進行匯總、分析和報告。4.組織物資清查和盤點工作，確保物資賬實相符。（二）使用部門1.負責本部門物資臺賬的建立、使用和維護，確保臺賬記錄的準確性和及時性。2.定期對本部門物資進行清查和盤點，及時上報物資的增減變動情況。3.配合物資管理部門做好全校物資清查和盤點工作。（三）財務(wù)部門1.負責物資采購資金的管理和核算，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.協(xié)助物資管理部門做好物資價值的核算和入賬工作。3.對物資臺賬中的財務(wù)信息進行監(jiān)督和審核。三、物資臺賬的建立（一）臺賬內(nèi)容1.物資基本信息：包括物資名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、購置日期、購置價格、存放地點等。2.物資變動信息：包括物資的采購、入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、報廢等變動情況。3.物資使用信息：包括物資的使用部門、使用人、使用情況等。4.物資財務(wù)信息：包括物資的原值、折舊、凈值等財務(wù)數(shù)據(jù)。（二）建立流程1.采購環(huán)節(jié)：物資采購部門在完成物資采購后，應(yīng)及時將物資采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)資料提交給物資管理部門。物資管理部門根據(jù)這些資料，在物資總臺賬中錄入物資的基本信息。2.入庫環(huán)節(jié)：物資入庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)物資驗收單，對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等進行核對，無誤后在物資臺賬中錄入物資的入庫信息。3.使用環(huán)節(jié)：物資使用部門在領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用單，經(jīng)部門負責人審批后，到倉庫領(lǐng)取物資。倉庫管理人員根據(jù)物資領(lǐng)用單，在物資臺賬中錄入物資的領(lǐng)用信息。4.變動環(huán)節(jié)：物資發(fā)生調(diào)撥、維修、報廢等變動時，相關(guān)部門應(yīng)及時填寫物資變動申請表，經(jīng)審批后，將變動信息提交給物資管理部門。物資管理部門根據(jù)變動申請表，在物資臺賬中更新物資的變動信息。（三）信息化管理高校應(yīng)建立物資管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)物資臺賬的信息化管理。物資管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備物資信息錄入、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，方便各部門對物資臺賬進行管理和使用。四、物資臺賬的使用與維護（一）使用要求1.查詢權(quán)限：各部門根據(jù)工作需要，經(jīng)授權(quán)后可以查詢本部門及相關(guān)物資的臺賬信息。物資管理部門可以查詢?nèi)Ｎ镔Y的臺賬信息。2.統(tǒng)計分析：各部門可以根據(jù)物資臺賬信息，對本部門的物資使用情況進行統(tǒng)計分析，為物資采購、調(diào)配和管理提供決策依據(jù)。物資管理部門可以對全校物資的使用情況進行統(tǒng)計分析，為學校的物資管理決策提供支持。（二）維護要求1.定期更新：各部門應(yīng)定期對本部門的物資臺賬進行更新，確保臺賬記錄的及時性和準確性。物資管理部門應(yīng)定期對全校物資臺賬進行匯總和更新。2.數(shù)據(jù)備份：物資管理部門應(yīng)定期對物資管理信息系統(tǒng)中的物資臺賬數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.檔案管理：物資管理部門應(yīng)將物資臺賬相關(guān)的文件、資料進行整理和歸檔，建立物資臺賬檔案，妥善保管。（三）監(jiān)督檢查物資管理部門應(yīng)定期對各部門的物資臺賬管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括物資臺賬的建立、使用、維護情況，物資賬實相符情況等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求相關(guān)部門進行整改。五、物資清查與盤點（一）清查盤點周期高校應(yīng)定期組織物資清查和盤點工作，原則上每年至少進行一次全面清查和盤點。對貴重物資、易損壞物資等應(yīng)增加清查和盤點的次數(shù)。（二）清查盤點方法1.實地盤點法：對物資進行實地清點，確定物資的實際數(shù)量、規(guī)格、型號等情況。2.賬實核對法：將物資臺賬記錄與實際物資情況進行核對，檢查賬實是否相符。3.技術(shù)推算法：對一些無法直接清點的物資，如液體、氣體等，可以采用技術(shù)推算法進行清查和盤點。（三）清查盤點結(jié)果處理1.賬實相符：如果物資清查和盤點結(jié)果與物資臺賬記錄相符，應(yīng)在清查盤點報告中予以確認。2.賬實不符：如果物資清查和盤點結(jié)果與物資臺賬記錄不符，應(yīng)查明原因，分清責任。屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定進行處理；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。對盤盈、盤虧的物資，應(yīng)及時調(diào)整物資臺賬記錄，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。六、物資報廢與處置（一）報廢條件1.物資已達到規(guī)定的使用年限，且無法繼續(xù)使用。2.物資因損壞、故障等原因，無法修復或修復成本過高。3.物資因技術(shù)進步等原因，已被淘汰，無使用價值。（二）報廢流程1.申請：物資使用部門在發(fā)現(xiàn)物資符合報廢條件時，應(yīng)填寫物資報廢申請表，詳細說明物資的基本情況、報廢原因等，經(jīng)部門負責人審批后，提交給物資管理部門。2.鑒定：物資管理部門收到物資報廢申請表后，應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)人員對申請報廢的物資進行鑒定，確定物資是否符合報廢條件。3.審批：經(jīng)鑒定符合報廢條件的物資，由物資管理部門將物資報廢申請表及鑒定報告提交給學校領(lǐng)導審批。4.處置：經(jīng)學校領(lǐng)導審批同意后，物資管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對報廢物資進行處置。處置方式包括出售、捐贈、銷毀等。處置收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)部門。5.賬務(wù)處理：物資管理部門應(yīng)根據(jù)報廢物資的處置情況，及時調(diào)整物資臺賬記錄，并通知財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.審計部門應(yīng)定期對高校物資臺賬管理工作進行審計，檢查物資臺賬的建立、使用、維護情況，物資采購、使用、處置的合規(guī)性等。2.紀檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對物資臺賬管理工作中違紀違法行為的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違規(guī)違紀行為。（二）考核指標1.物資臺賬的準確性和完整性。2.物資清查和盤點的及時性和準確性。3.物資報廢與處置的合規(guī)性。4.物資管理信息系統(tǒng)的使用效率和效果。（三）考核結(jié)果應(yīng)用1.對物資臺賬管理工作