云南大學(xué)公務(wù)卡管理辦法?一、總則（一）制定目的為進(jìn)一步加強(qiáng)云南大學(xué)財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》以及國家關(guān)于公務(wù)卡管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于云南大學(xué)校內(nèi)各部門、各單位（以下簡稱"各單位"）及其在職教職工。公務(wù)卡的使用范圍主要包括原使用現(xiàn)金結(jié)算的日常公用支出和零星購買支出，如辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、小型設(shè)備購置費(fèi)等。（三）定義本辦法所稱公務(wù)卡，是指云南大學(xué)在職教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡以教職工個人名義開立，教職工是公務(wù)卡的持卡人和責(zé)任人，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。二、公務(wù)卡的申辦與管理（一）公務(wù)卡的申辦1.新入職教職工在辦理入職手續(xù)后，由財務(wù)處統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡。教職工需如實提供個人相關(guān)資料，確保信息真實、準(zhǔn)確。2.已辦理公務(wù)卡的教職工因工作調(diào)動、離職等原因離開學(xué)校時，應(yīng)及時辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。（二）公務(wù)卡的信用額度公務(wù)卡的信用額度由發(fā)卡銀行根據(jù)教職工的個人信用狀況和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行設(shè)定，一般為[X]元至[X]元。特殊情況下，因工作需要確需調(diào)整信用額度的，教職工可向財務(wù)處提出申請，經(jīng)審核同意后，由發(fā)卡銀行進(jìn)行調(diào)整。（三）公務(wù)卡的使用與保管1.教職工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得出租、轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓公務(wù)卡。因保管不善或使用不當(dāng)造成的損失，由持卡人自行承擔(dān)。2.公務(wù)卡僅限持卡人本人使用，不得由他人代刷。持卡人在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出時，應(yīng)取得合法、有效的發(fā)票和刷卡憑證（POS機(jī)小票），作為財務(wù)報銷的依據(jù)。（四）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.公務(wù)卡丟失或被盜，持卡人應(yīng)立即向發(fā)卡銀行掛失，并及時通知財務(wù)處。因未及時掛失造成的損失，由持卡人自行承擔(dān)。2.持卡人辦理掛失手續(xù)后，可向發(fā)卡銀行申請補(bǔ)辦公務(wù)卡。補(bǔ)辦的新卡信息應(yīng)及時告知財務(wù)處，以便更新相關(guān)財務(wù)信息。三、公務(wù)卡的結(jié)算與報銷（一）公務(wù)卡的結(jié)算范圍1.凡納入公務(wù)卡結(jié)算范圍的公務(wù)支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。特殊情況下，因客觀原因確實無法使用公務(wù)卡結(jié)算的，需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批同意后，方可使用現(xiàn)金結(jié)算。2.對于單筆金額在[X]元以下的公務(wù)支出，可根據(jù)實際情況選擇使用公務(wù)卡或現(xiàn)金結(jié)算。（二）公務(wù)卡的報銷流程1.持卡人在使用公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)，及時辦理報銷手續(xù)。報銷時，持卡人需填寫《云南大學(xué)公務(wù)卡報銷審批單》，并附合法、有效的發(fā)票和刷卡憑證（POS機(jī)小票）。2.報銷審批單需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字審批，對于涉及"三公"經(jīng)費(fèi)等重點(diǎn)監(jiān)控的支出，還需按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。3.財務(wù)處對報銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，將報銷款項直接劃入持卡人的公務(wù)卡賬戶。對于不符合報銷規(guī)定的支出，財務(wù)處不予報銷，由持卡人自行承擔(dān)還款責(zé)任。（三）報銷時間要求持卡人應(yīng)在公務(wù)卡消費(fèi)后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。因特殊情況無法按時報銷的，持卡人應(yīng)及時向財務(wù)處說明情況，并在情況消除后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（四）報銷資金的還款1.財務(wù)處通過國庫集中支付系統(tǒng)或?qū)W校自有資金賬戶，將報銷款項直接劃入持卡人的公務(wù)卡賬戶。還款時間以銀行到賬時間為準(zhǔn)。2.如因報銷不及時導(dǎo)致持卡人產(chǎn)生滯納金、利息等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。四、財務(wù)部門的管理職責(zé)（一）制度建設(shè)與宣傳1.財務(wù)處負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校公務(wù)卡管理制度，明確公務(wù)卡的申辦、使用、結(jié)算、報銷等流程和要求。2.加強(qiáng)對公務(wù)卡制度的宣傳和培訓(xùn)，提高教職工對公務(wù)卡的認(rèn)識和使用水平。（二）公務(wù)卡的日常管理1.負(fù)責(zé)與發(fā)卡銀行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.統(tǒng)一組織教職工辦理公務(wù)卡的申辦、掛失、補(bǔ)辦等手續(xù)，建立健全公務(wù)卡管理檔案。3.定期與發(fā)卡銀行進(jìn)行對賬，確保公務(wù)卡報銷資金的準(zhǔn)確、及時支付。（三）報銷審核與監(jiān)督1.對教職工的公務(wù)卡報銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保報銷內(nèi)容真實、合法、合規(guī)。2.加強(qiáng)對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，對違規(guī)使用公務(wù)卡的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、持卡人的責(zé)任與義務(wù)（一）遵守相關(guān)規(guī)定持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校的公務(wù)卡管理制度，如實提供公務(wù)消費(fèi)信息，不得利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違規(guī)操作。（二）及時報銷還款持卡人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理公務(wù)卡報銷手續(xù)，確保報銷資金及時還款。因個人原因?qū)е掠馄谶€款產(chǎn)生的費(fèi)用和責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)。（三）配合財務(wù)工作持卡人應(yīng)積極配合財務(wù)處的工作，及時提供相關(guān)的報銷憑證和信息，接受財務(wù)處的監(jiān)督檢查。六、違規(guī)處理（一）對持卡人的違規(guī)處理1.持卡人有下列行為之一的，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予警告、通報批評等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任：（1）出租、轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓公務(wù)卡的；（2）利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違規(guī)操作的；（3）提供虛假報銷憑證的；（4）不按時辦理報銷手續(xù)，導(dǎo)致逾期還款產(chǎn)生費(fèi)用的。2.對于因持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡造成的損失，由持卡人承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）對財務(wù)人員的違規(guī)處理財務(wù)人員在公務(wù)卡管理和報銷審核過程中，如有玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為，學(xué)校將按照有