銀行托管存款管理辦法一、前言在金融行業(yè)的廣闊版圖中，銀行托管存款業(yè)務(wù)占據(jù)著至關(guān)重要的位置。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各類企業(yè)、機構(gòu)以及個人的資金管理需求日益多樣化和復(fù)雜化。銀行憑借其專業(yè)的金融服務(wù)能力和強大的信用背書，承擔(dān)起托管存款的重任，為客戶的資金安全保駕護航。本管理辦法旨在規(guī)范我行托管存款業(yè)務(wù)的操作流程，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、有序開展，保障客戶資金的安全與完整，同時提升我行在托管存款領(lǐng)域的服務(wù)質(zhì)量和競爭力。希望大家認真研讀本辦法，在日常工作中嚴格遵循，共同為客戶提供優(yōu)質(zhì)、可靠的托管存款服務(wù)。二、適用范圍本辦法適用于我行各分支機構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門所開展的各類托管存款業(yè)務(wù)，涵蓋企業(yè)客戶、機構(gòu)客戶以及符合我行規(guī)定的個人客戶的托管存款管理。無論是一般性的資金托管，還是特定項目、專項用途的存款托管，均需按照本辦法執(zhí)行。三、職責(zé)分工1.總行托管業(yè)務(wù)部門：作為全行托管存款業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌管理部門，負責(zé)制定和完善托管存款業(yè)務(wù)的政策、制度和流程；對全行托管存款業(yè)務(wù)進行宏觀規(guī)劃與指導(dǎo)，協(xié)調(diào)各部門之間的工作銜接；監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險，定期對業(yè)務(wù)開展情況進行評估和分析，及時調(diào)整策略以適應(yīng)市場變化和監(jiān)管要求。2.分支機構(gòu)：負責(zé)具體落實托管存款業(yè)務(wù)的營銷、客戶拓展與維護工作。按照總行制定的業(yè)務(wù)流程，為客戶辦理托管存款的開戶、資金存入、支取等日常操作；收集和整理客戶資料，確保客戶信息的真實性、完整性和準(zhǔn)確性；及時反饋客戶需求和業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題，配合總行做好業(yè)務(wù)優(yōu)化和風(fēng)險防控工作。3.風(fēng)險管理部門：對托管存款業(yè)務(wù)進行全面風(fēng)險評估和監(jiān)控。制定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和應(yīng)急預(yù)案，識別、評估和監(jiān)測業(yè)務(wù)過程中的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等；對業(yè)務(wù)部門提交的風(fēng)險事項進行審核和處理，提出風(fēng)險防控建議并監(jiān)督執(zhí)行情況，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險處于可控范圍。4.合規(guī)部門：負責(zé)審核托管存款業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程和合同文本，確保其符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及我行內(nèi)部規(guī)章制度。對業(yè)務(wù)開展過程進行合規(guī)檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，為業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運營提供保障。5.會計結(jié)算部門：承擔(dān)托管存款業(yè)務(wù)的會計核算和資金清算工作。按照會計準(zhǔn)則和我行會計制度的規(guī)定，準(zhǔn)確記錄托管存款的收支情況，及時進行賬務(wù)處理；負責(zé)與客戶、其他金融機構(gòu)之間的資金清算，確保資金劃轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確、及時和安全；定期編制會計報表，為業(yè)務(wù)部門和管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。我們鼓勵各部門之間加強溝通與協(xié)作，形成工作合力，共同推動托管存款業(yè)務(wù)的順利開展。在遇到職責(zé)不清或交叉的事項時，主動協(xié)商解決，以客戶需求和業(yè)務(wù)發(fā)展為出發(fā)點，確保服務(wù)的高效與優(yōu)質(zhì)。四、客戶準(zhǔn)入管理1.客戶資質(zhì)審核對于企業(yè)客戶，應(yīng)要求其提供有效的營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已完成“多證合一”的提供統(tǒng)一社會信用代碼證）、法定代表人身份證明等基礎(chǔ)資料。同時，需對企業(yè)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進行審查，評估其信用狀況和資金來源的合法性。機構(gòu)客戶除提供相應(yīng)的注冊登記證明文件外，還需根據(jù)其性質(zhì)提供特定的資質(zhì)證明材料，如事業(yè)單位法人證書、社會團體登記證書等。對于金融機構(gòu)客戶，要重點審查其金融業(yè)務(wù)許可證及相關(guān)監(jiān)管合規(guī)記錄。個人客戶需提供有效身份證件原件及復(fù)印件，核實客戶身份信息的真實性。對于大額資金托管或特定業(yè)務(wù)需求的個人客戶，可進一步了解其資金來源、職業(yè)背景等情況，確?？蛻舴蠘I(yè)務(wù)開展要求。2.風(fēng)險評估根據(jù)客戶提供的資料和信息，運用科學(xué)合理的風(fēng)險評估模型和方法，對客戶進行風(fēng)險評估。評估內(nèi)容包括客戶的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險承受能力、操作風(fēng)險等方面。針對不同風(fēng)險等級的客戶，制定差異化的服務(wù)策略和風(fēng)險管理措施。對于高風(fēng)險客戶，要加強業(yè)務(wù)審核和監(jiān)控力度，采取更為嚴格的風(fēng)險防控措施；對于低風(fēng)險客戶，可適當(dāng)簡化業(yè)務(wù)流程，但仍需保持必要的風(fēng)險關(guān)注。3.客戶準(zhǔn)入審批業(yè)務(wù)部門在完成客戶資質(zhì)審核和風(fēng)險評估后，將相關(guān)資料提交至風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門進行審核。風(fēng)險管理部門重點審查客戶風(fēng)險狀況是否與我行風(fēng)險偏好相匹配，合規(guī)部門審查客戶準(zhǔn)入是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。經(jīng)風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門審核通過后，提交至總行相關(guān)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。審批通過后，業(yè)務(wù)部門方可與客戶簽訂托管存款協(xié)議，正式開展業(yè)務(wù)。希望大家在客戶準(zhǔn)入管理過程中，秉持嚴謹、負責(zé)的態(tài)度，嚴格按照審核標(biāo)準(zhǔn)和流程操作，確保只有符合條件的客戶才能進入我行托管存款業(yè)務(wù)體系，從源頭上把控業(yè)務(wù)風(fēng)險。五、托管存款賬戶管理1.賬戶開立客戶提出托管存款賬戶開立申請后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)指導(dǎo)客戶填寫開戶申請書，并提交相關(guān)證明文件。申請書內(nèi)容應(yīng)包括客戶基本信息、賬戶性質(zhì)、托管資金用途等。業(yè)務(wù)人員對客戶提交的資料進行初審，確保資料齊全、填寫規(guī)范。初審?fù)ㄟ^后，將資料提交至?xí)嫿Y(jié)算部門進行復(fù)核。會計結(jié)算部門重點審核開戶資料的真實性、完整性以及賬戶信息的準(zhǔn)確性。經(jīng)會計結(jié)算部門復(fù)核無誤后，為客戶開立托管存款賬戶，并向客戶發(fā)放賬戶證明文件。同時，將賬戶信息錄入我行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確保與客戶信息和業(yè)務(wù)資料一致。2.賬戶變更客戶如需變更托管存款賬戶信息，如賬戶名稱、法定代表人、聯(lián)系方式等，應(yīng)向我行提交書面變更申請，并提供相關(guān)證明文件。業(yè)務(wù)人員對變更申請進行審核，核實變更事項的真實性和合法性。審核通過后，提交至?xí)嫿Y(jié)算部門進行處理。會計結(jié)算部門在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對賬戶信息進行變更，并更新相關(guān)業(yè)務(wù)資料。3.賬戶撤銷客戶申請撤銷托管存款賬戶時，應(yīng)提前通知我行，并提交書面撤銷申請。業(yè)務(wù)人員應(yīng)確認客戶托管資金已全部支取或劃轉(zhuǎn)，相關(guān)業(yè)務(wù)已結(jié)清，無未完成的交易或糾紛。經(jīng)業(yè)務(wù)部門和會計結(jié)算部門審核確認后，辦理賬戶撤銷手續(xù)。會計結(jié)算部門在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中注銷賬戶，并收回賬戶證明文件。同時，將賬戶撤銷信息通知相關(guān)部門，確保業(yè)務(wù)記錄完整、準(zhǔn)確。在賬戶管理過程中，大家要注重細節(jié)，及時、準(zhǔn)確地為客戶辦理賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，確保賬戶信息的安全與保密。如有客戶對賬戶管理流程有疑問，要耐心解答，為客戶提供清晰、明確的指導(dǎo)。六、資金存入與支取管理1.資金存入客戶可通過現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等方式將托管資金存入我行指定的托管存款賬戶。對于現(xiàn)金存入，業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照現(xiàn)金收付操作規(guī)程，認真清點現(xiàn)金，確保金額準(zhǔn)確，并開具存款憑證。對于轉(zhuǎn)賬存入，會計結(jié)算部門應(yīng)及時核對資金到賬情況，確認資金來源與客戶信息一致后，將資金入賬至托管存款賬戶。同時，通知業(yè)務(wù)部門資金已到賬，以便業(yè)務(wù)部門及時與客戶溝通確認。2.資金支取客戶支取托管資金時，應(yīng)按照托管存款協(xié)議的約定，向我行提交書面支取申請。支取申請應(yīng)注明支取金額、用途、支付方式等信息，并加蓋客戶預(yù)留印鑒或提供有效的電子簽名。業(yè)務(wù)人員對支取申請進行初審，重點審查支取申請是否符合托管協(xié)議約定，支取用途是否合理，印鑒或電子簽名是否相符。初審?fù)ㄟ^后，提交至?xí)嫿Y(jié)算部門進行復(fù)核。會計結(jié)算部門復(fù)核無誤后，根據(jù)客戶選擇的支付方式進行資金劃轉(zhuǎn)。對于大額資金支取，應(yīng)按照我行大額資金管理規(guī)定，進行必要的審批和風(fēng)險防控措施。資金劃出后，及時更新賬戶余額信息，并通知業(yè)務(wù)部門資金已支取。3.特殊情況處理如遇客戶因特殊原因需要提前支取托管資金或變更支取方式等情況，業(yè)務(wù)人員應(yīng)要求客戶提供詳細的說明和相關(guān)證明文件。經(jīng)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門共同審核后，根據(jù)具體情況決定是否予以辦理，并按照規(guī)定的程序進行操作。在資金存入與支取管理過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，如資金來源不明、支取用途可疑等，應(yīng)立即暫停相關(guān)業(yè)務(wù)操作，并及時報告風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門進行調(diào)查處理。希望大家在資金存入與支取管理環(huán)節(jié)，嚴格遵守操作流程，確保資金的安全、準(zhǔn)確流轉(zhuǎn)。對于客戶的合理需求，要積極配合，提供便捷、高效的服務(wù)；對于異常情況，要保持警惕，及時采取措施防范風(fēng)險。七、資金核算與對賬管理1.資金核算會計結(jié)算部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則和我行內(nèi)部會計制度的規(guī)定，對托管存款業(yè)務(wù)進行獨立、準(zhǔn)確的會計核算。設(shè)置專門的會計科目，對托管資金的存入、支取、利息計算等進行詳細記錄。定期對托管存款賬戶進行賬務(wù)核對，確保賬賬相符、賬實相符。在會計核算過程中，要嚴格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確計提和支付托管資金利息，如實反映業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.對賬管理我行應(yīng)定期與客戶進行對賬，確保雙方對托管資金的余額、交易明細等信息一致。對賬方式可采用紙質(zhì)對賬單、電子對賬單或網(wǎng)上銀行對賬等多種形式，以滿足不同客戶的需求。業(yè)務(wù)人員負責(zé)向客戶發(fā)送對賬單，并跟蹤客戶的對賬反饋情況。對于客戶反饋的對賬差異，應(yīng)及時與會計結(jié)算部門溝通核實，查明原因并進行調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)重大異常情況，應(yīng)及時報告相關(guān)部門進行處理。同時，會計結(jié)算部門應(yīng)定期與內(nèi)部相關(guān)部門進行對賬，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。加強與資金清算部門的協(xié)作，及時核對資金清算記錄，保證資金流轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確無誤。在資金核算與對賬管理工作中，大家要嚴謹細致，確保會計核算的準(zhǔn)確性和對賬工作的及時性。通過有效的核算與對賬，為客戶提供清晰、透明的資金信息，增強客戶對我行托管服務(wù)的信任。八、風(fēng)險監(jiān)控與處置1.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)托管存款業(yè)務(wù)的特點和風(fēng)險狀況，設(shè)定科學(xué)合理的風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)。包括但不限于客戶信用風(fēng)險指標(biāo)（如信用評級變化、逾期率等）、市場風(fēng)險指標(biāo)（如利率波動對托管資金價值的影響等）、操作風(fēng)險指標(biāo)（如業(yè)務(wù)差錯率、違規(guī)操作次數(shù)等）。利用我行先進的風(fēng)險管理系統(tǒng)，實時監(jiān)控各項風(fēng)險指標(biāo)的變化情況。設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)超出預(yù)警閾值時，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警信號，提示相關(guān)部門關(guān)注并采取措施。2.風(fēng)險識別與評估業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對托管存款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估。通過對業(yè)務(wù)流程、客戶情況、市場環(huán)境等因素的分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的嚴重程度和可能造成的影響。對于高風(fēng)險事項，要制定詳細的風(fēng)險應(yīng)對方案，明確責(zé)任人和處理措施。3.風(fēng)險處置與報告當(dāng)發(fā)生風(fēng)險事件時，相關(guān)部門應(yīng)立即啟動風(fēng)險處置預(yù)案，按照既定的措施進行處理，盡量降低風(fēng)險損失。在風(fēng)險處置過程中，要及時與客戶溝通，告知客戶風(fēng)險情況和處理進展，爭取客戶的理解與配合。同時，風(fēng)險事件發(fā)生部門應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門和上級領(lǐng)導(dǎo)報告風(fēng)險情況。報告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險事件的起因、經(jīng)過、影響范圍、已采取的措施及預(yù)計結(jié)果等。風(fēng)險管理部門應(yīng)定期匯總風(fēng)險事件處理情況，形成風(fēng)險報告，向行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管部門報送。我們鼓勵大家在日常工作中增強風(fēng)險意識，積極參與風(fēng)險監(jiān)控與處置工作。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患要及時上報，共同努力將風(fēng)險化解在萌芽狀態(tài)，保障托管存款業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。九、監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計1.日常監(jiān)督檢查總行托管業(yè)務(wù)部門和各分支機構(gòu)應(yīng)定期對托管存款業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況、客戶資料的完整性和準(zhǔn)確性、賬戶管理的合規(guī)性、資金核算與對賬的準(zhǔn)確性等。檢查人員應(yīng)詳細記錄檢查情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違規(guī)行為，要按照我行內(nèi)部規(guī)定進行嚴肅處理，確保業(yè)務(wù)操作符合制度要求。2.內(nèi)部審計內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對托管存款業(yè)務(wù)進行全面審計。審計范圍涵蓋業(yè)務(wù)制度的健全性、風(fēng)險管理的有效性、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性以及財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等方面。通過審計，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運營中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險，提出改進建議和措施。對審計發(fā)現(xiàn)的