銀行清倉資產(chǎn)管理辦法前言在銀行日常運營中，各類資產(chǎn)會隨著業(yè)務(wù)發(fā)展、市場變化等因素，出現(xiàn)需要清倉處理的情況。為了確保資產(chǎn)清倉工作規(guī)范、合理、有序進行，保障銀行資金安全，維護金融市場穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和銀行業(yè)通行標準，特制定本《銀行清倉資產(chǎn)管理辦法》。本辦法旨在為銀行全體員工提供明確的操作指導，希望大家認真學習并嚴格遵守，共同推進銀行資產(chǎn)清倉工作的順利開展。一、適用范圍本辦法適用于我行各部門、各分支機構(gòu)在運營過程中所涉及的各類需要進行清倉處理的資產(chǎn)。包括但不限于信貸資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、閑置固定資產(chǎn)以及其他因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要清理的資產(chǎn)。二、清倉資產(chǎn)的界定標準（一）信貸資產(chǎn)1.對于逾期超過一定期限（具體期限根據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及我行內(nèi)部風險評估確定），經(jīng)多次有效催收仍無法收回本息，且通過綜合評估認為繼續(xù)持有回收可能性極低的貸款資產(chǎn)，可界定為清倉信貸資產(chǎn)。2.借款人出現(xiàn)嚴重經(jīng)營困難、資不抵債甚至破產(chǎn)清算等情況，導致銀行債權(quán)面臨重大損失，經(jīng)專業(yè)評估確定難以通過常規(guī)手段實現(xiàn)回收的信貸資產(chǎn)。（二）抵債資產(chǎn)1.抵債資產(chǎn)在保管期間，出現(xiàn)市場價值大幅下跌，繼續(xù)持有會導致更大損失，且該資產(chǎn)已不符合我行抵債資產(chǎn)持有標準的。2.抵債資產(chǎn)由于自身性質(zhì)、使用期限等原因，臨近失效或者報廢狀態(tài)，繼續(xù)持有已無實際價值的。（三）閑置固定資產(chǎn)1.因技術(shù)更新?lián)Q代，已不再適用于我行現(xiàn)有業(yè)務(wù)運營需求，且預計未來較長時間內(nèi)不會再次使用的設(shè)備、器具等固定資產(chǎn)。2.因機構(gòu)調(diào)整、辦公場地變更等原因產(chǎn)生的閑置辦公用房、車輛等資產(chǎn)，經(jīng)評估后確定無繼續(xù)持有必要的。三、清倉工作組織架構(gòu)及職責（一）清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組1.組成：由我行行長擔任組長，副行長擔任副組長，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人為成員。2.職責：全面領(lǐng)導和統(tǒng)籌銀行清倉資產(chǎn)管理工作，制定清倉工作的總體戰(zhàn)略和目標。審議并批準重大清倉資產(chǎn)處置方案，對涉及金額較大、影響范圍較廣的清倉項目進行決策。協(xié)調(diào)解決清倉工作過程中出現(xiàn)的跨部門、跨區(qū)域的重大問題，確保清倉工作順利推進。（二）清倉資產(chǎn)處置工作小組1.組成：根據(jù)不同類型資產(chǎn)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門牽頭，聯(lián)合風險管理部門、財務(wù)部門、法律合規(guī)部門等人員組成。2.職責：負責對具體清倉資產(chǎn)進行調(diào)查、評估和分析，收集資產(chǎn)相關(guān)信息，包括但不限于資產(chǎn)現(xiàn)狀、市場價值、權(quán)屬證明等。依據(jù)調(diào)查評估結(jié)果，制定詳細的清倉處置方案，明確處置方式、處置流程、預期收益等內(nèi)容，并提交清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組審議。組織實施經(jīng)批準的清倉處置方案，負責與交易對手溝通協(xié)商、簽訂合同協(xié)議等具體操作事宜，跟蹤處置進展情況，及時向領(lǐng)導小組匯報。協(xié)調(diào)處理清倉資產(chǎn)處置過程中的各類風險和問題，如法律糾紛、市場波動等，確保處置工作合法合規(guī)、風險可控。（三）監(jiān)督審計小組1.組成：由內(nèi)部審計部門和紀檢監(jiān)察部門人員組成。2.職責：對清倉資產(chǎn)管理工作的全過程進行監(jiān)督檢查，包括資產(chǎn)界定、評估定價、處置流程等各個環(huán)節(jié)，確保清倉工作嚴格按照本辦法及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。定期對清倉資產(chǎn)處置情況進行審計，審查處置方案的合理性、處置價格的公允性、資金回收的及時性等，防范內(nèi)部人員違規(guī)操作和利益輸送等行為。受理并調(diào)查處理關(guān)于清倉資產(chǎn)管理工作的投訴舉報，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為依法依規(guī)嚴肅追究相關(guān)人員責任。四、清倉資產(chǎn)的評估與定價（一）評估機構(gòu)選擇1.對于需要進行專業(yè)評估的清倉資產(chǎn)，應(yīng)通過公開招標、邀請招標等方式，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、信譽良好的專業(yè)評估機構(gòu)進行評估。2.在選擇評估機構(gòu)時，應(yīng)綜合考慮評估機構(gòu)的專業(yè)能力、經(jīng)驗業(yè)績、評估費用等因素，確保評估結(jié)果的客觀、公正、準確。（二）評估方法1.針對不同類型的清倉資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)其特點和市場情況，選擇合適的評估方法。例如，對于信貸資產(chǎn)，可采用現(xiàn)金流折現(xiàn)法、市場比較法、專家評估法等；對于抵債資產(chǎn)和閑置固定資產(chǎn)，可采用重置成本法、市場法、收益法等。2.評估機構(gòu)應(yīng)嚴格按照相關(guān)評估準則和規(guī)范進行評估操作，在評估過程中充分考慮資產(chǎn)的實際狀況、市場環(huán)境、未來發(fā)展趨勢等因素，確保評估結(jié)果真實反映資產(chǎn)價值。（三）定價原則1.清倉資產(chǎn)的定價應(yīng)以評估價值為基礎(chǔ)，結(jié)合市場供求關(guān)系、資產(chǎn)處置成本等因素進行綜合確定。定價應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，既要保障銀行的利益，又要具有市場競爭力，以實現(xiàn)資產(chǎn)的順利處置。2.在定價過程中，應(yīng)充分參考同類資產(chǎn)的市場交易價格，對于價格波動較大的資產(chǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場行情變化，適時調(diào)整定價策略。對于涉及金額較大或市場交易不活躍的資產(chǎn)定價，應(yīng)組織相關(guān)專家進行論證，確保定價的合理性。（四）定價審批1.清倉資產(chǎn)處置工作小組根據(jù)評估結(jié)果和定價原則擬定處置價格后，應(yīng)提交清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組進行審批。2.對于重大清倉資產(chǎn)的定價，領(lǐng)導小組應(yīng)組織召開專題會議進行審議，在充分聽取各方面意見后，做出最終定價決策。定價決策應(yīng)形成書面記錄，存檔備查。五、清倉資產(chǎn)的處置方式（一）公開拍賣1.對于具有一定市場價值、適宜公開交易的清倉資產(chǎn)，如房產(chǎn)、土地、大型設(shè)備等，可采用公開拍賣的方式進行處置。2.公開拍賣應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的拍賣機構(gòu)進行，拍賣機構(gòu)應(yīng)按照《中華人民共和國拍賣法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定組織拍賣活動。3.在拍賣前，清倉資產(chǎn)處置工作小組應(yīng)協(xié)助拍賣機構(gòu)做好資產(chǎn)展示、宣傳推廣等工作，吸引更多潛在競買人參與競拍。拍賣過程應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督，確保拍賣活動的公平、公正、合法。（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓1.對于一些特定的清倉資產(chǎn)，如部分信貸資產(chǎn)、抵債股權(quán)等，經(jīng)清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組批準，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進行處置。2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循自愿、平等、有償?shù)脑瓌t，交易雙方應(yīng)就轉(zhuǎn)讓價格、轉(zhuǎn)讓條件等事項進行充分協(xié)商，達成一致意見后簽訂書面轉(zhuǎn)讓協(xié)議。3.在協(xié)議轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)嚴格進行盡職調(diào)查，確保交易對手具有相應(yīng)的資金實力和履約能力，防范交易風險。同時，協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)審批確定的最低處置價格。（三）招標處置1.對于批量處置的清倉資產(chǎn)或具有一定專業(yè)性要求的資產(chǎn)，可采用招標的方式進行處置。通過發(fā)布招標公告，邀請符合條件的潛在投標人參與投標，按照招標文件規(guī)定的評標標準和方法進行評標，確定中標人。2.招標處置應(yīng)嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，確保招標程序的合法性、公正性和透明性。在招標過程中，應(yīng)做好投標文件的接收、保管、評審等工作，保護投標人的合法權(quán)益。（四）核銷處理1.對于經(jīng)確認無法收回的信貸資產(chǎn)等清倉資產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定和我行內(nèi)部核銷管理制度，履行必要的審批程序后，可進行核銷處理。2.核銷處理并不意味著放棄債權(quán)，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對已核銷資產(chǎn)的追索權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有可供執(zhí)行的財產(chǎn)或其他有利于債權(quán)實現(xiàn)的情形，應(yīng)及時采取措施進行追償。六、清倉資產(chǎn)處置流程（一）資產(chǎn)申報1.各部門、各分支機構(gòu)發(fā)現(xiàn)符合清倉條件的資產(chǎn)后，應(yīng)及時填寫《清倉資產(chǎn)申報審批表》，詳細說明資產(chǎn)基本情況、形成原因、清倉理由等，并提交至清倉資產(chǎn)處置工作小組。2.清倉資產(chǎn)申報應(yīng)做到真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報資產(chǎn)信息。對于故意隱瞞不報或虛報資產(chǎn)情況的，將嚴肅追究相關(guān)人員責任。（二）資產(chǎn)調(diào)查1.清倉資產(chǎn)處置工作小組接到資產(chǎn)申報后，應(yīng)及時組織相關(guān)人員對申報資產(chǎn)進行調(diào)查核實。調(diào)查內(nèi)容包括資產(chǎn)的權(quán)屬狀況、物理狀況、財務(wù)狀況、市場情況等。2.調(diào)查人員應(yīng)通過查閱檔案資料、實地勘查、市場調(diào)研、與相關(guān)人員溝通等方式，全面收集資產(chǎn)信息，并形成詳細的《清倉資產(chǎn)調(diào)查報告》。調(diào)查報告應(yīng)客觀反映資產(chǎn)實際情況，為后續(xù)的評估和處置提供依據(jù)。（三）評估定價1.根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和實際情況，按照本辦法第四章的規(guī)定，選擇合適的評估機構(gòu)對清倉資產(chǎn)進行評估，并依據(jù)評估結(jié)果確定處置價格。2.評估機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具評估報告，清倉資產(chǎn)處置工作小組應(yīng)認真審核評估報告的合法性、準確性和完整性。如對評估結(jié)果有異議，可要求評估機構(gòu)進行解釋或重新評估。（四）方案制定1.清倉資產(chǎn)處置工作小組根據(jù)資產(chǎn)調(diào)查和評估定價結(jié)果，結(jié)合市場情況和銀行實際需求，制定具體的清倉資產(chǎn)處置方案。處置方案應(yīng)明確處置方式、交易對象選擇標準、處置時間安排、預期收益目標、風險防范措施等內(nèi)容。2.處置方案應(yīng)具有可操作性和風險可控性，充分考慮各種可能出現(xiàn)的情況，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。方案制定完成后，提交清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組審議。（五）方案審批1.清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組收到處置方案后，應(yīng)及時組織召開會議進行審議。審議過程中，領(lǐng)導小組成員應(yīng)充分發(fā)表意見，對方案的合理性、可行性、風險防范等方面進行全面評估。2.對于重大清倉資產(chǎn)處置方案，領(lǐng)導小組應(yīng)邀請相關(guān)專家進行論證，確保方案決策的科學性和準確性。經(jīng)審議通過的處置方案，由領(lǐng)導小組組長簽署批準意見后組織實施。（六）處置實施1.清倉資產(chǎn)處置工作小組按照批準的處置方案組織實施資產(chǎn)處置工作。在實施過程中，應(yīng)嚴格按照既定程序和要求進行操作，確保處置工作合法合規(guī)、有序推進。2.對于采用公開拍賣、招標等方式處置的資產(chǎn)，應(yīng)做好拍賣、招標活動的組織協(xié)調(diào)工作，確保活動順利進行。對于協(xié)議轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)與交易對手進行充分溝通協(xié)商，簽訂合法有效的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并及時辦理相關(guān)資產(chǎn)過戶、交接等手續(xù)。（七）資金回收與賬務(wù)處理1.資產(chǎn)處置完成后，清倉資產(chǎn)處置工作小組應(yīng)及時與交易對手辦理資金結(jié)算手續(xù)，確保處置資金按時足額回收。對于未能按時回收的資金，應(yīng)及時采取有效措施進行催收。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置情況，按照國家財務(wù)會計制度和我行內(nèi)部財務(wù)規(guī)定，及時進行賬務(wù)處理，確保銀行財務(wù)信息的真實、準確。（八）檔案管理1.在清倉資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)建立完善的檔案管理制度，對資產(chǎn)申報、調(diào)查、評估、處置等各個環(huán)節(jié)形成的文件資料進行收集、整理、歸檔。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)基本情況資料、評估報告、處置方案、審批文件、交易合同、資金回收憑證等，確保檔案資料完整、真實、有效。檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定和我行內(nèi)部檔案管理要求執(zhí)行。七、風險管理與監(jiān)督（一）風險識別與評估1.在清倉資產(chǎn)處置工作的各個階段，清倉資產(chǎn)處置工作小組和風險管理人員應(yīng)密切關(guān)注可能出現(xiàn)的各類風險，如市場風險、法律風險、操作風險等。2.對于識別出的風險，應(yīng)進行全面評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。風險應(yīng)對措施應(yīng)具有針對性和可操作性，能夠有效降低風險對銀行造成的損失。（二）風險控制措施1.市場風險控制：密切關(guān)注市場行情變化，合理確定資產(chǎn)處置時機和價格，避免因市場波動導致資產(chǎn)價值損失。對于價格波動較大的資產(chǎn)，可采用套期保值等金融工具進行風險對沖。2.法律風險控制：在資產(chǎn)處置過程中，嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保處置程序合法合規(guī)。涉及重大法律問題的，應(yīng)及時咨詢銀行內(nèi)部法律顧問或外部律師意見，避免出現(xiàn)法律糾紛。3.操作風險控制：加強對清倉資產(chǎn)處置工作人員的培訓和管理，規(guī)范操作流程，明確崗位職責，防止因人為失誤或違規(guī)操作導致風險發(fā)生。建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。（三）監(jiān)督檢查與整改1.監(jiān)督審計小組應(yīng)定期對清倉資產(chǎn)處置工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)界定是否準確、評估定價是否合理、處置程序是否合規(guī)、風險防控措施是否有效等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求清倉資產(chǎn)處置工作小組限期整改。整改完成后，監(jiān)督審計小組應(yīng)進行復查，確保問題得到徹底解決。對于整改不力或?qū)也閷曳傅?，?yīng)嚴肅追究相關(guān)人員責任。八、獎勵與懲罰（一）獎勵措施1.在清倉資產(chǎn)處置工作中，對積極創(chuàng)新處置方式、有效提高資產(chǎn)處置收益、為銀行挽回重大損失的部門或個人，給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括但不限于頒發(fā)榮譽證書、給予物質(zhì)獎勵、在績效考核中加分等。具體獎勵標準根據(jù)貢獻大小由清倉資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組研究確定。（二）懲罰措施1.對于在清倉資產(chǎn)處置工作中違反本辦法及相關(guān)法律