銀行自營(yíng)資金管理辦法?一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)銀行自營(yíng)資金的管理，規(guī)范自營(yíng)資金的運(yùn)作，提高資金使用效率，有效防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本行實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行自營(yíng)資金的籌集、運(yùn)用、核算、監(jiān)控等各項(xiàng)管理活動(dòng)。本行自營(yíng)資金是指銀行以自有資金進(jìn)行投資、融資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所使用的資金。（三）管理原則1.安全性原則：確保自營(yíng)資金的安全，避免資金遭受損失。在資金運(yùn)用過(guò)程中，充分評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保障資金的本金安全。2.流動(dòng)性原則：保持自營(yíng)資金的合理流動(dòng)性，以滿(mǎn)足銀行日常經(jīng)營(yíng)和突發(fā)情況下的資金需求。合理安排資金的期限結(jié)構(gòu)，確保資金能夠及時(shí)、足額地變現(xiàn)。3.效益性原則：在保證資金安全和流動(dòng)性的前提下，追求自營(yíng)資金的效益最大化。通過(guò)優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提升。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保自營(yíng)資金的管理活動(dòng)合法合規(guī)。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）資金管理委員會(huì)1.組成：由行領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定自營(yíng)資金管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策；審議自營(yíng)資金的年度預(yù)算和投資計(jì)劃；監(jiān)督自營(yíng)資金管理政策的執(zhí)行情況；協(xié)調(diào)解決自營(yíng)資金管理過(guò)程中的重大問(wèn)題。（二）金融市場(chǎng)部1.職責(zé)：負(fù)責(zé)自營(yíng)資金的具體運(yùn)作，包括資金的籌集、投資、融資等業(yè)務(wù)；制定自營(yíng)資金的投資策略和操作方案；進(jìn)行市場(chǎng)分析和研究，把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為資金運(yùn)作提供決策依據(jù)；與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作和交易，拓展資金運(yùn)作渠道。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部1.職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)自營(yíng)資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)；制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)；對(duì)自營(yíng)資金的投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查和評(píng)估；監(jiān)督金融市場(chǎng)部的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警和處置風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部1.職責(zé)：負(fù)責(zé)自營(yíng)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理；編制自營(yíng)資金的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表；對(duì)自營(yíng)資金的收支情況進(jìn)行分析和監(jiān)控；參與自營(yíng)資金的預(yù)算編制和成本控制。（五）審計(jì)部1.職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)自營(yíng)資金的管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督；檢查自營(yíng)資金管理政策和制度的執(zhí)行情況；審查自營(yíng)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。三、自營(yíng)資金的籌集（一）籌集渠道1.自有資本：包括銀行的實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等。這是銀行自營(yíng)資金的重要來(lái)源，具有穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性的特點(diǎn)。2.同業(yè)拆借：通過(guò)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行同業(yè)拆借，借入短期資金，以滿(mǎn)足銀行臨時(shí)性的資金需求。同業(yè)拆借應(yīng)遵守相關(guān)的法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)則，控制拆借規(guī)模和期限。3.債券發(fā)行：發(fā)行金融債券等債務(wù)工具，籌集長(zhǎng)期資金。債券發(fā)行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理，合理確定發(fā)行規(guī)模、期限和利率。（二）籌集管理1.計(jì)劃管理：金融市場(chǎng)部應(yīng)根據(jù)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和資金需求，制定自營(yíng)資金的籌集計(jì)劃?；I集計(jì)劃應(yīng)包括籌集渠道、籌集規(guī)模、籌集期限等內(nèi)容，并報(bào)資金管理委員會(huì)審批。2.成本控制：在籌集自營(yíng)資金過(guò)程中，應(yīng)充分考慮資金成本，選擇合適的籌集渠道和方式，降低資金籌集成本。同時(shí)，應(yīng)合理安排資金的期限結(jié)構(gòu)，避免資金閑置和浪費(fèi)。3.合規(guī)管理：自營(yíng)資金的籌集活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策，不得進(jìn)行非法融資和違規(guī)操作。四、自營(yíng)資金的運(yùn)用（一）投資范圍1.固定收益類(lèi)投資：包括國(guó)債、金融債券、企業(yè)債券等。固定收益類(lèi)投資具有收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較低的特點(diǎn)，是銀行自營(yíng)資金的主要投資方向之一。2.權(quán)益類(lèi)投資：包括股票、基金等。權(quán)益類(lèi)投資具有收益較高、風(fēng)險(xiǎn)較大的特點(diǎn)，銀行應(yīng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資策略，合理控制權(quán)益類(lèi)投資的比例。3.其他投資：包括金融衍生品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計(jì)劃等。其他投資應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況和銀行的投資需求進(jìn)行選擇，同時(shí)應(yīng)充分評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)和收益。（二）投資決策1.投資項(xiàng)目的篩選：金融市場(chǎng)部應(yīng)根據(jù)銀行的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行篩選和評(píng)估。投資項(xiàng)目應(yīng)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景，同時(shí)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的要求。2.投資項(xiàng)目的審批：對(duì)于擬投資的項(xiàng)目，金融市場(chǎng)部應(yīng)提交詳細(xì)的投資方案和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)資金管理委員會(huì)審批。資金管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益情況、銀行的資金狀況和投資策略等因素，做出投資決策。3.投資項(xiàng)目的實(shí)施：經(jīng)資金管理委員會(huì)審批通過(guò)的投資項(xiàng)目，金融市場(chǎng)部應(yīng)按照投資方案組織實(shí)施。在投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整投資策略和操作方案。（三）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)運(yùn)用多種方法和工具，對(duì)自營(yíng)資金的投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)程度。3.風(fēng)險(xiǎn)控制：風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額、調(diào)整投資組合、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等。金融市場(chǎng)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。五、自營(yíng)資金的核算與監(jiān)控（一）會(huì)計(jì)核算1.核算原則：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度和金融企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定，對(duì)自營(yíng)資金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和謹(jǐn)慎性原則。2.核算內(nèi)容：自營(yíng)資金的會(huì)計(jì)核算包括資金的收支、投資收益、成本費(fèi)用等內(nèi)容。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)自營(yíng)資金進(jìn)行明細(xì)核算。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)定期編制自營(yíng)資金的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映自營(yíng)資金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）資金監(jiān)控1.資金頭寸監(jiān)控：金融市場(chǎng)部應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控自營(yíng)資金的頭寸情況，確保資金的流動(dòng)性充足。當(dāng)資金頭寸出現(xiàn)異常情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.投資組合監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對(duì)自營(yíng)資金的投資組合進(jìn)行監(jiān)控，分析投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益情況。當(dāng)投資組合的風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知金融市場(chǎng)部進(jìn)行調(diào)整。3.資金流向監(jiān)控：審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)自營(yíng)資金的流向進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，檢查資金是否按照規(guī)定的用途和范圍使用，是否存在挪用、占用等違規(guī)行為。六、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.本行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的要求，定期向監(jiān)管部門(mén)和社會(huì)公眾披露自營(yíng)資金的管理情況和財(cái)務(wù)狀況。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.信息披露的內(nèi)容包括自營(yíng)資金的規(guī)模、投資方向、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（二）報(bào)告制度1.金融市場(chǎng)部應(yīng)定期向資金管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送自營(yíng)資金的運(yùn)作情況報(bào)告，包括資金籌集、投資、融資等業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，以及市場(chǎng)分析和投資策略的調(diào)整情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期向資金管理委員會(huì)報(bào)送自營(yíng)資金的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制情況，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置情況。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)定期向資金管理委員會(huì)報(bào)送自營(yíng)資金的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及資金收支情況的分析報(bào)告。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)自營(yíng)資金的管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，檢查自營(yíng)資金管理政策和制度的執(zhí)行情況，以及資金運(yùn)作的合規(guī)性和效益性。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自營(yíng)資金的日常監(jiān)控和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過(guò)程中的問(wèn)題。3.資金管理委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)自營(yíng)資金的管理情況進(jìn)行評(píng)估和檢查，確保自營(yíng)資金的管理活動(dòng)符合銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好。（二）責(zé)任追究