金融債券管理暫行辦法一、總則（一）制定目的為加強對金融債券的管理，規(guī)范金融債券的發(fā)行與交易行為，維護金融市場秩序，保護投資者的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國證券法》等相關法律法規(guī)，特制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的金融機構發(fā)行金融債券的行為，以及金融債券的登記、托管、交易和結算等相關活動。本辦法所稱金融機構，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他經(jīng)中國人民銀行批準發(fā)行金融債券的金融機構。（三）管理機構中國人民銀行是金融債券發(fā)行的管理機關，依法對金融債券的發(fā)行、交易、登記、托管、結算等活動進行監(jiān)督管理。中國人民銀行會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會等相關部門，共同維護金融債券市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。二、金融債券的發(fā)行（一）發(fā)行條件1.政策性銀行發(fā)行金融債券，應按年向中國人民銀行報送金融債券發(fā)行申請，經(jīng)中國人民銀行核準后方可發(fā)行。政策性銀行金融債券發(fā)行申請應包括發(fā)行數(shù)量、期限安排、發(fā)行方式等內容。2.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件：（1）具有良好的公司治理機制；（2）核心資本充足率不低于4%；（3）最近三年連續(xù)盈利；（4）貸款損失準備計提充足；（5）風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定；（6）最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；（7）中國人民銀行要求的其他條件。3.企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備以下條件：（1）具有良好的公司治理結構、完善的投資決策機制、健全有效的內部管理和風險控制制度及相應的管理信息系統(tǒng)；（2）具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員；（3）依法合規(guī)經(jīng)營，符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關審慎監(jiān)管的要求；（4）財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%；（5）財務公司設立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期；（6）申請前1年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準備撥備充足；（7）申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平；（8）近3年無重大違法違規(guī)記錄；（9）無到期不能支付債務；（10）中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。（二）發(fā)行申請金融機構申請發(fā)行金融債券，應向中國人民銀行報送下列文件：1.金融債券發(fā)行申請報告；2.發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權力機構的書面同意文件；3.監(jiān)管機構同意金融機構發(fā)行金融債券的文件；4.發(fā)行人近三年經(jīng)審計的財務報告及審計報告；5.募集說明書；6.發(fā)行公告或發(fā)行章程；7.承銷協(xié)議；8.發(fā)行人關于本期債券償債計劃及保障措施的專項報告；9.信用評級機構出具的金融債券信用評級報告及有關持續(xù)跟蹤評級安排的說明；10.發(fā)行人律師出具的法律意見書；11.中國人民銀行要求的其他文件。（三）發(fā)行方式金融債券可以在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或定向發(fā)行。金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行的方式。發(fā)行人分期發(fā)行金融債券的，應在募集說明書中說明每期發(fā)行安排。發(fā)行人應在每期金融債券發(fā)行前5個工作日將相關的發(fā)行申請文件報中國人民銀行備案，并按中國人民銀行的要求披露有關信息。（四）發(fā)行價格與利率金融債券的發(fā)行價格或利率由發(fā)行人根據(jù)市場情況確定。金融債券的發(fā)行利率或發(fā)行價格以市場化方式確定，發(fā)行利率或發(fā)行價格應反映市場供求關系和發(fā)行人的信用狀況。三、金融債券的登記、托管與結算（一）登記托管機構金融債券的登記、托管和結算由中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央結算公司）負責辦理。中央結算公司應按照中國人民銀行的規(guī)定，為金融債券的發(fā)行、交易、登記、托管、結算等提供安全、高效的服務。（二）登記托管手續(xù)發(fā)行人應在金融債券發(fā)行前，與中央結算公司簽訂登記、托管協(xié)議，辦理金融債券的登記托管手續(xù)。中央結算公司應在收到發(fā)行人提交的相關文件和資料后，及時為金融債券辦理登記托管手續(xù)，并向發(fā)行人出具登記托管證明。（三）結算方式金融債券的交易結算應通過中央結算公司的債券簿記系統(tǒng)進行。金融債券的結算方式包括券款對付、見款付券、見券付款等。金融債券的結算雙方應按照中國人民銀行和中央結算公司的有關規(guī)定，及時、足額地履行結算義務。四、金融債券的交易（一）交易場所金融債券在全國銀行間債券市場進行交易。全國銀行間債券市場的參與者包括商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、基金管理公司等金融機構以及其他經(jīng)中國人民銀行批準的非金融機構投資者。（二）交易規(guī)則金融債券的交易應遵循公平、公正、公開的原則，按照中國人民銀行和全國銀行間同業(yè)拆借中心的有關規(guī)定進行。金融債券的交易可以采用詢價交易、點擊成交等方式進行。交易雙方應在成交后及時辦理結算手續(xù)。（三）信息披露發(fā)行人應按照中國人民銀行的有關規(guī)定，及時、準確、完整地披露金融債券的相關信息。發(fā)行人應在金融債券發(fā)行前公布募集說明書，在金融債券存續(xù)期間定期披露財務報告和重大事項等信息。承銷商、信用評級機構、律師事務所等中介機構應按照相關法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，履行信息披露義務。五、金融債券的風險管理（一）發(fā)行人風險管理發(fā)行人應建立健全風險管理體系，對金融債券的發(fā)行、交易、兌付等環(huán)節(jié)進行全面的風險管理。發(fā)行人應合理安排金融債券的發(fā)行規(guī)模和期限結構，確保償債資金的來源和穩(wěn)定性。發(fā)行人應加強對市場風險、信用風險、流動性風險等的監(jiān)測和控制，及時采取有效的風險防范措施。（二）投資者風險管理投資者應充分了解金融債券的風險特征，根據(jù)自身的風險承受能力和投資目標，合理投資金融債券。投資者應加強對金融債券的投資分析和研究，關注發(fā)行人的信用狀況和經(jīng)營情況，及時調整投資策略。（三）監(jiān)管機構風險管理中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構應加強對金融債券市場的監(jiān)管，建立健全風險監(jiān)測和預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置金融債券市場的風險隱患。監(jiān)管機構應加強對發(fā)行人、承銷商、信用評級機構等市場參與者的監(jiān)管，規(guī)范市場行為，維護市場秩序。六、法律責任（一）發(fā)行人責任發(fā)行人有下列行為之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰：1.未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券；2.超規(guī)模發(fā)行金融債券；3.以不正當手段操縱市場價格、誤導投資者；4.未按規(guī)定披露信息或披露虛假信息；5.未按規(guī)定用途使用募集資金；6.中國人民銀行規(guī)定的其他違規(guī)行為。（二）承銷商責任承銷商有下列行為之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰：1.以不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務；2.未按規(guī)定履行盡職調查義務；3.未按規(guī)定披露信息或披露虛假信息；4.未按規(guī)定將承銷的金融債券足額交付給投資者；5.中國人民銀行規(guī)定的其他違規(guī)行為。（三）信用評級機構責任信用評級機構有下列行為之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰：1.未按規(guī)定的評級程序和標準進行信用評級；2.出具虛假的信用評級報告；3.未按規(guī)定進行持續(xù)跟蹤評級；4.中國人民銀行規(guī)定的其他違規(guī)行為。（四）其他機構責任其他中介機構（如律師事務所、會計師事務所等）有下列行為之一的，由