青州企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合青州市實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在規(guī)范企業(yè)年金的管理和運(yùn)作，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于青州市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)、具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力、已建立集體協(xié)商機(jī)制的企業(yè)及其職工?；驹瓌t企業(yè)年金的建立和管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定進(jìn)行管理和運(yùn)作。2.企業(yè)自主原則：企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，自主決定是否建立企業(yè)年金以及繳費(fèi)水平等。3.民主協(xié)商原則：企業(yè)與職工通過(guò)集體協(xié)商確定企業(yè)年金方案的各項(xiàng)內(nèi)容。4.市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)原則：企業(yè)年金基金實(shí)行市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)，追求合理回報(bào)，確?；鸢踩?。5.兼顧公平與效率原則：在企業(yè)年金的分配和管理中，既要體現(xiàn)公平，又要注重效率，激勵(lì)職工為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。企業(yè)年金方案的制定與備案方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.總則：明確方案制定的目的、依據(jù)、適用范圍等。2.參加人員范圍：確定參加企業(yè)年金的職工范圍。3.資金籌集與繳費(fèi)：規(guī)定企業(yè)和職工的繳費(fèi)方式、繳費(fèi)比例等。4.賬戶管理：說(shuō)明企業(yè)年金個(gè)人賬戶的建立、管理和權(quán)益歸屬等。5.基金管理：包括基金的投資范圍、投資策略、托管人、投資管理人等。6.待遇支付：明確企業(yè)年金待遇的計(jì)發(fā)辦法、支付條件、支付方式等。7.計(jì)劃變更與終止：規(guī)定方案變更和終止的條件、程序等。8.組織管理與監(jiān)督：明確企業(yè)年金理事會(huì)或相關(guān)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)、監(jiān)督機(jī)制等。9.附則：對(duì)其他相關(guān)事項(xiàng)作出規(guī)定。方案制定程序1.企業(yè)擬定草案：企業(yè)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，擬定企業(yè)年金方案草案。2.職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論：企業(yè)將方案草案提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論，充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。3.集體協(xié)商確定：企業(yè)與職工通過(guò)集體協(xié)商，對(duì)方案草案進(jìn)行修改完善，確定最終方案。4.公示：企業(yè)將通過(guò)的企業(yè)年金方案在本企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期不少于10個(gè)工作日。方案?jìng)浒钙髽I(yè)應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案通過(guò)后10日內(nèi)，將方案文本一式三份報(bào)青州市人力資源和社會(huì)保障局備案，并提交以下材料：1.備案函：說(shuō)明企業(yè)年金方案?jìng)浒甘马?xiàng)。2.企業(yè)年金方案：包括正式文本及電子文檔。3.職工大會(huì)或職工代表大會(huì)決議：證明方案已通過(guò)職工民主程序。4.集體協(xié)商記錄：體現(xiàn)企業(yè)與職工集體協(xié)商過(guò)程。5.其他相關(guān)材料：如企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等。青州市人力資源和社會(huì)保障局自收到企業(yè)年金方案?jìng)浒覆牧现掌?5日內(nèi)，對(duì)備案材料進(jìn)行審查。對(duì)符合規(guī)定的，予以備案；對(duì)不符合規(guī)定的，責(zé)令企業(yè)重新修改方案后再次備案。企業(yè)年金基金的籌集企業(yè)繳費(fèi)1.繳費(fèi)比例：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工通過(guò)集體協(xié)商確定。2.繳費(fèi)方式：企業(yè)繳費(fèi)可以按月、季、半年或年度繳納，具體繳費(fèi)方式在企業(yè)年金方案中明確。企業(yè)應(yīng)按時(shí)足額繳納企業(yè)年金費(fèi)用，不得拖欠。職工個(gè)人繳費(fèi)1.繳費(fèi)比例：職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳，繳費(fèi)比例由企業(yè)與職工通過(guò)集體協(xié)商確定，但一般不超過(guò)企業(yè)繳費(fèi)的80%。2.繳費(fèi)基數(shù)：職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)按照國(guó)家和青州市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為職工本人上年度月平均工資。職工工資收入超過(guò)所在市上年度職工月平均工資300%以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)；低于所在市上年度職工月平均工資60%的，按60%計(jì)算個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)。企業(yè)年金基金的來(lái)源企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益組成。企業(yè)年金基金獨(dú)立于企業(yè)和托管人的自有資產(chǎn)及其管理的其他資產(chǎn)，實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金的賬戶管理賬戶建立企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立個(gè)人賬戶，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。個(gè)人賬戶應(yīng)記錄職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益等情況。賬戶管理職責(zé)1.受托人職責(zé)：受托人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金賬戶的統(tǒng)一管理，包括賬戶的設(shè)立、變更、注銷(xiāo)等。受托人應(yīng)定期向企業(yè)和職工提供個(gè)人賬戶對(duì)賬單，告知賬戶收支及權(quán)益情況。2.賬戶管理人職責(zé)：賬戶管理人按照受托人指令，負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶的具體管理工作，包括記錄職工繳費(fèi)、投資收益分配、待遇支付等業(yè)務(wù)操作。賬戶管理人應(yīng)確保個(gè)人賬戶信息的準(zhǔn)確、完整和安全。3.托管人職責(zé)：托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的托管工作，包括基金的保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算等。托管人應(yīng)按照托管合同約定，對(duì)企業(yè)年金基金的資金安全進(jìn)行監(jiān)督，確?；饘?zhuān)款專(zhuān)用。賬戶權(quán)益歸屬1.職工個(gè)人繳費(fèi)部分：職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益完全歸屬職工個(gè)人。2.企業(yè)繳費(fèi)部分：企業(yè)繳費(fèi)按照以下規(guī)定確定權(quán)益歸屬：企業(yè)繳費(fèi)部分根據(jù)職工在本企業(yè)的工作年限逐步歸屬職工個(gè)人。工作年限滿1年的，企業(yè)繳費(fèi)劃入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的比例為30%；滿2年的，比例為60%；滿3年及以上的，比例為100%。職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情況下，可以一次性領(lǐng)取其企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益；職工死亡的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。企業(yè)年金基金的投資管理投資范圍企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。投資管理模式企業(yè)年金基金投資管理采用受托人委托投資管理人進(jìn)行投資運(yùn)作的模式。受托人負(fù)責(zé)選擇、監(jiān)督投資管理人，與投資管理人簽訂委托投資管理合同，確定投資策略和投資組合等。投資管理人按照委托投資管理合同約定，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)作，追求投資收益最大化。托管人負(fù)責(zé)對(duì)投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，確保投資合規(guī)。投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理制度：投資管理人應(yīng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制流程，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。2.風(fēng)險(xiǎn)限額管理：投資管理人應(yīng)根據(jù)企業(yè)年金基金的性質(zhì)和特點(diǎn)，設(shè)定投資風(fēng)險(xiǎn)限額，包括投資組合的風(fēng)險(xiǎn)敞口、投資集中度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的限額。投資管理人應(yīng)確保投資運(yùn)作在風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)進(jìn)行。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警：投資管理人應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)投資組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況。當(dāng)投資風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。4.應(yīng)急管理機(jī)制：投資管理人應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的重大投資風(fēng)險(xiǎn)事件。在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施，最大限度地減少損失，保護(hù)企業(yè)年金基金的安全。企業(yè)年金待遇支付支付條件職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情況下，可以申請(qǐng)領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。支付方式企業(yè)年金待遇支付方式包括一次性支付和分期支付。職工可以根據(jù)自身情況選擇支付方式，但分期支付的期限一般不超過(guò)10年。計(jì)發(fā)辦法企業(yè)年金待遇的計(jì)發(fā)辦法應(yīng)在企業(yè)年金方案中明確。一般根據(jù)職工個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額、繳費(fèi)年限、投資收益等因素確定。常見(jiàn)的計(jì)發(fā)辦法有以下幾種：1.月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)職工個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)確定。計(jì)發(fā)月數(shù)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，不同退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)不同。2.固定金額支付：按照企業(yè)年金方案約定的固定金額每月或每年支付給職工。3.與養(yǎng)老金掛鉤支付：根據(jù)職工基本養(yǎng)老金的一定比例支付企業(yè)年金待遇，以體現(xiàn)企業(yè)年金對(duì)職工退休后生活的補(bǔ)充作用。企業(yè)年金計(jì)劃的變更與終止變更企業(yè)年金方案變更包括參加人員范圍、繳費(fèi)方式、繳費(fèi)比例、待遇支付方式等內(nèi)容的變更。企業(yè)年金方案變更應(yīng)經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過(guò)，并重新報(bào)青州市人力資源和社會(huì)保障局備案。終止企業(yè)年金計(jì)劃終止的情形包括：企業(yè)解散、被依法撤銷(xiāo)或宣告破產(chǎn)；企業(yè)年金方案約定的終止條件出現(xiàn)；因不可抗力等原因?qū)е缕髽I(yè)年金計(jì)劃無(wú)法繼續(xù)運(yùn)作等。企業(yè)年金計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)組織清算，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行處理，確保職工的合法權(quán)益得到保障。企業(yè)年金的監(jiān)督管理監(jiān)督主體1.人力資源和社會(huì)保障部門(mén)：青州市人力資源和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金方案的備案、基金管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法查處企業(yè)年金管理中的違法違規(guī)行為。2.財(cái)政部門(mén)：財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督管理，確保基金財(cái)務(wù)合規(guī)。3.審計(jì)部門(mén)：審計(jì)部門(mén)依法對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督基金的管理和使用情況。4.其他相關(guān)部門(mén)：其他有關(guān)部門(mén)按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)年金管理進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容1.方案制定與備案：檢查企業(yè)年金方案是否符合法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，是否履行了民主程序和備案手續(xù)。2.基金籌集：監(jiān)督企業(yè)和職工是否按時(shí)足額繳納企業(yè)年金費(fèi)用，繳費(fèi)比例是否符合規(guī)定。3.賬戶管理：檢查賬戶管理人是否按照規(guī)定管理個(gè)人賬戶，確保賬戶信息準(zhǔn)確、安全。4.基金投資管理：監(jiān)督投資管理人是否按照委托投資管理合同約定進(jìn)行投資運(yùn)作，投資范圍是否合規(guī)，投資風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效。5.待遇支付：檢查企業(yè)年金待遇支付是否符合規(guī)定，支付條件、支付方式和計(jì)發(fā)辦法是否與企業(yè)年金方案一致。6.信息披露：監(jiān)督企業(yè)是否按照規(guī)定定期向職