子公司融資管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強對子公司融資行為的規(guī)范與管理，有效控制融資風(fēng)險，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，保障子公司及公司整體的資金安全和穩(wěn)健運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各子公司的融資活動，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃、內(nèi)部融資等各類融資形式。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：子公司融資活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司相關(guān)規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：充分評估融資風(fēng)險，合理確定融資規(guī)模、融資方式和融資期限，有效防范和控制融資風(fēng)險，確保子公司財務(wù)狀況穩(wěn)定。3.成本效益原則：在滿足子公司經(jīng)營發(fā)展資金需求的前提下，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則：子公司融資活動納入公司統(tǒng)一管理體系，實行集中審批、統(tǒng)一監(jiān)控，確保融資決策的科學(xué)性和合理性。二、融資決策管理（一）融資決策機構(gòu)1.子公司應(yīng)設(shè)立董事會或類似決策機構(gòu)，作為融資決策的最高權(quán)力機構(gòu)，負責(zé)審議和批準(zhǔn)重大融資事項。2.子公司董事會或類似決策機構(gòu)應(yīng)明確職責(zé)權(quán)限，建立健全決策程序，確保融資決策的科學(xué)性、民主性和合規(guī)性。（二）融資決策程序1.融資需求分析：子公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃和資金狀況，定期分析融資需求，編制融資計劃草案。融資計劃草案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資用途、還款計劃等內(nèi)容。2.可行性研究：子公司相關(guān)部門應(yīng)對融資項目進行可行性研究，評估項目的必要性、可行性和風(fēng)險收益情況。可行性研究報告應(yīng)包括項目背景、市場分析、技術(shù)方案、財務(wù)評價、風(fēng)險評估等內(nèi)容。3.方案制定：子公司財務(wù)部門根據(jù)融資需求分析和可行性研究結(jié)果，制定具體的融資方案。融資方案應(yīng)包括多種融資方式的比較分析、融資成本測算、風(fēng)險應(yīng)對措施等內(nèi)容。4.審議批準(zhǔn)：融資方案提交子公司董事會或類似決策機構(gòu)審議批準(zhǔn)。董事會或類似決策機構(gòu)應(yīng)充分聽取財務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門和法律顧問的意見，對融資方案進行全面評估和決策。5.備案管理：子公司融資方案經(jīng)董事會或類似決策機構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)及時報公司總部備案。公司總部將對融資方案進行審核，如有異議，應(yīng)及時反饋子公司并要求其進行調(diào)整。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.貸款申請：子公司根據(jù)融資需求和融資計劃，向銀行提出貸款申請。申請時應(yīng)提供真實、完整、有效的資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、貸款用途說明等。2.貸款審批：銀行對貸款申請進行審批，評估子公司的信用狀況、還款能力和貸款風(fēng)險。子公司應(yīng)積極配合銀行的調(diào)查和審批工作，及時提供相關(guān)信息和資料。3.貸款合同簽訂：貸款申請經(jīng)銀行審批通過后，子公司與銀行簽訂貸款合同。貸款合同應(yīng)明確貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。4.貸款發(fā)放與使用：銀行按照貸款合同約定發(fā)放貸款，子公司應(yīng)按照規(guī)定用途使用貸款，不得挪作他用。子公司應(yīng)建立健全貸款資金使用管理制度，加強對貸款資金的監(jiān)控和管理。5.貸款償還：子公司應(yīng)按照貸款合同約定按時足額償還貸款本息。如遇特殊情況需要展期或提前還款，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。（二）債券發(fā)行1.發(fā)行計劃制定：子公司根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和融資需求，制定債券發(fā)行計劃。發(fā)行計劃應(yīng)包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、發(fā)行利率、募集資金用途等內(nèi)容。2.發(fā)行方案設(shè)計：子公司委托專業(yè)機構(gòu)設(shè)計債券發(fā)行方案，包括債券條款設(shè)計、發(fā)行方式選擇、承銷商確定等內(nèi)容。發(fā)行方案應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮市場情況和投資者需求。3.申報審批：子公司將債券發(fā)行方案報公司總部審核后，按照相關(guān)規(guī)定向監(jiān)管部門申報審批。申報材料應(yīng)包括發(fā)行申請報告、債券募集說明書、發(fā)行方案、財務(wù)報表等。4.債券發(fā)行：債券發(fā)行申請經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，子公司按照發(fā)行方案組織實施債券發(fā)行工作。發(fā)行過程中應(yīng)嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保發(fā)行工作順利進行。5.債券存續(xù)期管理：子公司應(yīng)加強對債券存續(xù)期的管理，定期披露債券本息支付情況、募集資金使用情況等信息，及時履行信息披露義務(wù)。同時，應(yīng)關(guān)注市場動態(tài)，合理安排債券資金償還計劃，確保債券按時足額兌付。（三）股權(quán)融資1.融資方案制定：子公司根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定股權(quán)融資方案。融資方案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、投資者選擇、股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整等內(nèi)容。2.投資者選擇：子公司通過多種渠道尋找潛在投資者，對投資者的資質(zhì)、信譽、投資能力等進行評估和篩選。選擇合適的投資者參與股權(quán)融資，確保融資活動的順利進行。3.融資協(xié)議簽訂：子公司與投資者簽訂股權(quán)融資協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、投資金額、股權(quán)比例、估值方法、退出機制等條款。融資協(xié)議應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，保護公司和投資者的合法權(quán)益。4.股權(quán)變更登記：股權(quán)融資完成后，子公司按照相關(guān)規(guī)定辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)的合法性和穩(wěn)定性。5.融資后管理：子公司應(yīng)加強對融資后企業(yè)的管理，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理水平，保障投資者的利益。同時，應(yīng)定期向投資者披露公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，加強與投資者的溝通與合作。（四）融資租賃1.租賃需求分析：子公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，分析租賃設(shè)備的需求情況，確定租賃設(shè)備的種類、數(shù)量、規(guī)格、租賃期限等。2.租賃方案制定：子公司委托專業(yè)機構(gòu)制定融資租賃方案，包括租賃方式選擇、租賃公司選擇、租金計算、租賃保證金等內(nèi)容。租賃方案應(yīng)充分考慮子公司的實際情況和租賃成本，確保租賃方案的合理性和可行性。3.租賃合同簽訂：子公司與租賃公司簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租賃設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等條款。租賃合同應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，保護雙方的合法權(quán)益。4.租賃設(shè)備交付與使用：租賃公司按照租賃合同約定交付租賃設(shè)備，子公司應(yīng)按照規(guī)定使用租賃設(shè)備，定期進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。5.租金支付與租賃期滿處理：子公司應(yīng)按照租賃合同約定按時足額支付租金。租賃期滿后，子公司應(yīng)按照租賃合同約定處理租賃設(shè)備，可選擇續(xù)租、留購或返還租賃設(shè)備等方式。（五）內(nèi)部融資1.內(nèi)部資金調(diào)配：公司總部根據(jù)子公司的經(jīng)營狀況和資金需求，合理調(diào)配內(nèi)部資金，支持子公司的發(fā)展。子公司應(yīng)積極配合公司總部的資金調(diào)配工作，確保內(nèi)部資金的合理使用。2.內(nèi)部借款：子公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要，可向公司總部申請內(nèi)部借款。內(nèi)部借款應(yīng)簽訂借款協(xié)議，明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款。子公司應(yīng)按照借款協(xié)議約定按時足額償還借款本息。3.利潤分配與留存：子公司應(yīng)按照公司章程和公司總部的要求，合理分配利潤，并留存一定比例的利潤用于企業(yè)發(fā)展。利潤分配方案應(yīng)報公司總部備案。四、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：子公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險識別機制，全面識別融資活動中可能面臨的風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：子公司應(yīng)定期對融資風(fēng)險進行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險對融資活動的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強對融資對象的信用評估和管理，建立健全信用檔案，嚴格控制信用風(fēng)險。同時，要求融資對象提供必要的擔(dān)保或抵押，降低信用風(fēng)險損失。3.流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排融資期限和融資規(guī)模，確保資金流動性充足。建立流動性預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性風(fēng)險問題。4.利率風(fēng)險應(yīng)對：根據(jù)市場利率走勢，合理選擇融資方式和融資期限，采用利率風(fēng)險管理工具，如利率互換、遠期利率協(xié)議等，降低利率風(fēng)險。5.匯率風(fēng)險應(yīng)對：對于涉及外幣融資的子公司，應(yīng)密切關(guān)注匯率變動情況，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險管理措施，如套期保值、調(diào)整外幣資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)等，降低匯率風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控：子公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對融資風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.風(fēng)險預(yù)警：設(shè)定融資風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。五、融資資金管理（一）資金預(yù)算管理1.子公司應(yīng)建立健全融資資金預(yù)算管理制度，根據(jù)經(jīng)營計劃和融資計劃，編制融資資金預(yù)算。融資資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入、資金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容。2.融資資金預(yù)算經(jīng)子公司董事會或類似決策機構(gòu)批準(zhǔn)后，嚴格執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整融資資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批。（二）資金使用管理1.子公司應(yīng)按照融資方案和資金預(yù)算安排使用融資資金，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.加強對融資資金使用的監(jiān)控和管理，建立健全資金使用審批制度，嚴格控制資金流向和使用范圍。對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）資金賬戶管理1.子公司應(yīng)開設(shè)獨立的融資資金賬戶，專門用于融資資金的收付和管理。融資資金賬戶應(yīng)與其他賬戶嚴格分開，不得混用。2.加強對融資資金賬戶的安全管理，設(shè)置合理的賬戶權(quán)限，定期核對賬戶余額，確保資金安全。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.子公司應(yīng)建立健全融資信息收集與整理制度，及時收集和整理融資活動相關(guān)的信息，包括融資方案、融資合同、資金使用情況、還款計劃等。2.融資信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行記錄和保存。（二）信息披露與報告1.子公司應(yīng)按照公司總部的要求，定期披露融資信息，包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金使用情況等。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、及時，不得隱瞞或虛報。2.子公司應(yīng)定期向公司總部報告融資情況，包括融資活動進展、風(fēng)險狀況、存在問題及解決措施等。報告應(yīng)采用書面形式，并附相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司總部應(yīng)加強對子公司融資活動的內(nèi)部監(jiān)督，定期對子公司融資管理情況進行檢查和評估。2.子公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對融資活動進行審