業(yè)務備用金管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強公司業(yè)務備用金的管理，規(guī)范備用金的使用行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及業(yè)務備用金使用的各部門及相關(guān)人員。（三）定義業(yè)務備用金是指公司為滿足業(yè)務部門在日常經(jīng)營活動中臨時性、小額資金支付需求而設(shè)立的專項備用資金。（四）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金必須用于指定的業(yè)務用途，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)業(yè)務實際需求，對備用金實行限額控制，確保資金安全。3.及時報賬原則：使用備用金后，應及時辦理報賬手續(xù)，結(jié)清備用金。4.監(jiān)督檢查原則：公司財務部門定期對備用金的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保合規(guī)使用。二、備用金的申請與審批（一）申請條件業(yè)務部門因工作需要，確需使用備用金的，應具備以下條件：1.有明確的業(yè)務事項和資金需求計劃。2.預計支出金額在備用金限額范圍內(nèi)。3.有相應的費用報銷制度和流程作為支撐。（二）申請流程1.業(yè)務人員填寫《業(yè)務備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用時間等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況進行審核，簽署審核意見。3.審核通過后，申請表報至財務部門。財務部門對申請內(nèi)容的合理性、合規(guī)性進行審核，并根據(jù)公司資金狀況進行審批。4.財務部門審批通過后，通知業(yè)務人員辦理備用金領(lǐng)用手續(xù)。（三）審批權(quán)限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管財務領(lǐng)導審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。三、備用金的領(lǐng)用與管理（一）領(lǐng)用方式業(yè)務人員憑審批通過的《業(yè)務備用金申請表》到財務部門辦理備用金領(lǐng)用手續(xù)。財務部門根據(jù)審批金額，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式將備用金支付給業(yè)務人員。（二）領(lǐng)用記錄財務部門應建立備用金領(lǐng)用臺賬，詳細記錄備用金的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、金額、用途等信息。領(lǐng)用人員應在臺賬上簽字確認。（三）保管責任領(lǐng)用備用金的人員為備用金的保管責任人，負責備用金的安全保管和合理使用。如因保管不善導致備用金丟失、被盜等情況，保管責任人應承擔相應的賠償責任。（四）使用范圍備用金主要用于以下業(yè)務支出：1.日常業(yè)務活動中的小額辦公用品采購、差旅費、業(yè)務招待費等。2.臨時性的業(yè)務費用支出，如小額設(shè)備維修、運輸費等。3.經(jīng)公司批準的其他與業(yè)務相關(guān)的小額支出。（五）使用限制1.備用金不得用于個人借款、投資、捐贈等非業(yè)務用途。2.嚴禁超范圍、超限額使用備用金。3.對于同一業(yè)務事項，應盡量集中使用備用金，避免多次申請和分散使用。四、備用金的報賬與核銷（一）報賬期限業(yè)務人員使用備用金后，應在業(yè)務完成后的[X]個工作日內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù)。如遇特殊情況無法按時報賬的，應提前向財務部門說明原因，并申請延期報賬。（二）報賬憑證報賬時，業(yè)務人員應提供合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷清單等，并在憑證上注明備用金使用的具體用途。原始憑證應符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的要求。（三）報賬流程1.業(yè)務人員整理好報賬憑證，填寫《業(yè)務備用金報賬申請表》，詳細說明備用金使用情況、報賬金額等信息。2.將申請表和報賬憑證提交至所在部門負責人審核，部門負責人應核實業(yè)務的真實性和費用的合理性，簽署審核意見。3.審核通過后，申請表和報賬憑證報至財務部門。財務部門對報賬憑證進行審核，核對備用金使用情況與申請用途是否一致，金額是否準確，憑證是否合規(guī)等。4.財務部門審核無誤后，辦理備用金核銷手續(xù)。如報賬金額小于領(lǐng)用金額，應將剩余備用金收回；如報賬金額大于領(lǐng)用金額，應補足差額。（四）核銷記錄財務部門應建立備用金核銷臺賬，詳細記錄備用金的報賬日期、報賬人員、金額、用途、核銷情況等信息。核銷記錄應妥善保存，以備查閱。五、監(jiān)督與檢查（一）定期檢查公司財務部門定期對備用金的使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括備用金的領(lǐng)用、保管、使用、報賬等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。檢查頻率為每季度一次。（二）不定期抽查公司審計部門不定期對備用金的使用情況進行抽查，重點檢查備用金使用的真實性、合理性和合規(guī)性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定使用備用金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理：1.對于超范圍、超限額使用備用金，或未按時報賬的，責令限期改正，并給予警告處分。2.對于挪用備用金、虛報費用等違規(guī)行為，除責令退還違規(guī)資金外，給予相應的經(jīng)濟處罰，并視情節(jié)輕重給予紀律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務部門負責