陜西投資預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強陜西投資預(yù)算管理，規(guī)范投資預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高投資資金使用效益，保障投資項目順利實施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本省實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于陜西省行政區(qū)域內(nèi)各級政府部門、企事業(yè)單位及其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）的投資預(yù)算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：投資預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保投資活動合法合規(guī)。2.科學(xué)性原則：遵循科學(xué)的預(yù)算編制方法，充分考慮項目的可行性、必要性和效益性，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.完整性原則：將所有投資項目納入預(yù)算管理，全面反映投資活動的資金收支情況，不得遺漏。4.嚴(yán)肅性原則：投資預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.績效性原則：注重投資項目的績效目標(biāo)設(shè)定和考核，提高投資資金的使用效益，實現(xiàn)投資活動的經(jīng)濟效益和社會效益最大化。二、投資預(yù)算管理職責(zé)（一）財政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善本省投資預(yù)算管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各單位投資預(yù)算管理工作。2.匯總編制全省年度投資預(yù)算草案，報省政府審批后下達執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)審核各單位投資預(yù)算安排建議，提出調(diào)整意見，報省政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.監(jiān)督檢查各單位投資預(yù)算執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。5.組織開展投資預(yù)算績效管理工作，對投資項目進行績效評價。（二）項目主管部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門及所屬單位投資預(yù)算管理工作，制定本部門投資預(yù)算管理辦法并組織實施。2.審核本部門及所屬單位投資預(yù)算安排建議，匯總編制本部門年度投資預(yù)算草案，報財政部門審核。3.組織實施本部門及所屬單位投資項目，監(jiān)督項目實施進度和質(zhì)量，確保項目按預(yù)算執(zhí)行。4.定期向財政部門報送本部門及所屬單位投資預(yù)算執(zhí)行情況和績效自評報告。5.配合財政部門開展投資預(yù)算績效管理工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（三）單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位投資預(yù)算管理工作，建立健全內(nèi)部投資預(yù)算管理制度。2.按照規(guī)定編制本單位年度投資預(yù)算草案，報項目主管部門審核。3.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的投資預(yù)算，確保資金專款專用，不得擅自改變資金用途。4.定期向項目主管部門和財政部門報送本單位投資預(yù)算執(zhí)行情況和績效自評報告。5.負(fù)責(zé)本單位投資項目的具體實施，加強項目管理，確保項目順利完成。三、投資預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家和本省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等。2.項目可行性研究報告、初步設(shè)計等相關(guān)文件。3.單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃。4.以前年度投資預(yù)算執(zhí)行情況和績效評價結(jié)果。（二）編制內(nèi)容1.投資項目名稱、項目概況、項目實施主體、項目建設(shè)地點、項目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模等。2.投資預(yù)算總額及資金來源，包括財政撥款、單位自籌、銀行貸款、其他資金等。3.投資預(yù)算明細(xì)，按照項目建設(shè)內(nèi)容和費用構(gòu)成，詳細(xì)列出各項費用預(yù)算，如建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費等。4.投資預(yù)算年度安排，分年度列出投資預(yù)算金額和資金支付時間。（三）編制程序1.單位根據(jù)本單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，提出投資項目建議，開展項目可行性研究和初步設(shè)計等前期工作。2.單位按照規(guī)定編制本單位年度投資預(yù)算草案，經(jīng)單位內(nèi)部審核后，報項目主管部門。3.項目主管部門對所屬單位投資預(yù)算草案進行審核，匯總編制本部門年度投資預(yù)算草案，報財政部門。4.財政部門對各部門投資預(yù)算草案進行審核，結(jié)合本省財力狀況和投資重點，提出調(diào)整意見，匯總編制全省年度投資預(yù)算草案，報省政府審批。5.省政府批準(zhǔn)后的全省年度投資預(yù)算，由財政部門下達各部門執(zhí)行。（四）編制方法1.零基預(yù)算法：對于新增投資項目，按照項目的實際需求和效益情況，從零開始編制預(yù)算，不受以往年度預(yù)算安排的影響。2.滾動預(yù)算法：根據(jù)項目實施進度和資金需求情況，對投資預(yù)算進行滾動調(diào)整，確保預(yù)算的連續(xù)性和合理性。3.績效預(yù)算法：在編制投資預(yù)算時，明確項目績效目標(biāo)，并將績效目標(biāo)與預(yù)算安排相結(jié)合，提高預(yù)算資金的使用效益。四、投資預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算下達財政部門將批準(zhǔn)后的年度投資預(yù)算下達各部門，各部門應(yīng)及時將預(yù)算分解下達所屬單位。（二）資金支付1.單位應(yīng)按照投資預(yù)算和項目實施進度，嚴(yán)格控制資金支付。2.對于財政撥款資金，單位應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定辦理支付手續(xù)。3.對于單位自籌資金，單位應(yīng)確保資金及時足額到位，并按照規(guī)定的用途使用。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財政部門和項目主管部門應(yīng)建立投資預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各單位投資預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。2.單位應(yīng)定期向項目主管部門和財政部門報送投資預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時反映預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行進度緩慢或出現(xiàn)偏差的項目，財政部門和項目主管部門應(yīng)及時督促單位采取措施加以解決。五、投資預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家和本省政策發(fā)生重大變化，對投資項目產(chǎn)生重大影響的。2.投資項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大調(diào)整的。3.因不可抗力因素導(dǎo)致投資項目無法按原預(yù)算執(zhí)行的。4.其他需要調(diào)整投資預(yù)算的情形。（二）調(diào)整程序1.單位因上述情形需要調(diào)整投資預(yù)算的，應(yīng)提出調(diào)整申請，經(jīng)項目主管部門審核后，報財政部門。2.財政部門對單位調(diào)整申請進行審核，提出調(diào)整意見，報省政府批準(zhǔn)。3.省政府批準(zhǔn)后的投資預(yù)算調(diào)整方案，由財政部門下達各部門執(zhí)行。六、投資預(yù)算績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.單位在編制投資預(yù)算時，應(yīng)同時設(shè)定項目績效目標(biāo)，明確項目的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.績效目標(biāo)應(yīng)符合國家和本省有關(guān)規(guī)定，具有明確、具體、可衡量、可實現(xiàn)、有時限等特點。（二）績效運行監(jiān)控1.財政部門和項目主管部門應(yīng)建立投資預(yù)算績效運行監(jiān)控機制，定期對項目績效目標(biāo)完成情況進行跟蹤監(jiān)控。2.單位應(yīng)及時向項目主管部門和財政部門報送績效運行監(jiān)控報告，反映項目實施過程中存在的問題及績效目標(biāo)完成情況。3.對于績效運行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門和項目主管部門應(yīng)及時督促單位采取措施加以解決。（三）績效評價1.財政部門應(yīng)組織開展投資預(yù)算績效評價工作，對投資項目的績效目標(biāo)完成情況進行全面評價。2.績效評價可采取單位自評、部門評價和財政評價等方式進行。3.績效評價結(jié)果應(yīng)作為下一年度投資預(yù)算安排的重要依據(jù)。（四）結(jié)果應(yīng)用1.對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目，在安排下一年度投資預(yù)算時，可給予適當(dāng)傾斜。2.對于績效評價結(jié)果較差的項目，財政部門應(yīng)減少或取消下一年度該項目的投資預(yù)算安排，并責(zé)令單位限期整改。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財政部門和項目主管部門應(yīng)加強對投資預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查，確保投資預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及績效管理等工作規(guī)范有序。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括投資預(yù)算管理制度執(zhí)行情況、預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、績效目標(biāo)完成情況等。3.監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查、專項檢查等方式進行。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，在投資預(yù)算管理工作中存在違規(guī)行為的單位和個人，按照國家和本省有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。