學(xué)校工程款支付管理辦法一、總則（一）目的為加強學(xué)校工程款支付管理，規(guī)范支付流程，確保工程款項支付的準(zhǔn)確、及時、安全，保障學(xué)校工程項目的順利實施，維護學(xué)校和相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校作為建設(shè)單位的所有工程項目的工程款支付管理，包括新建、改建、擴建的教學(xué)樓、辦公樓、實驗樓、圖書館、體育館等各類建筑工程以及配套的基礎(chǔ)設(shè)施工程、設(shè)備采購安裝工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財政法規(guī)以及行業(yè)主管部門的相關(guān)規(guī)定，確保工程款支付合法合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程承發(fā)包合同約定進行工程款支付，維護合同的嚴(yán)肅性和雙方的權(quán)利義務(wù)。3.準(zhǔn)確及時原則：準(zhǔn)確核算工程款金額，按照規(guī)定的時間節(jié)點及時支付，避免延誤影響工程進度。4.專款專用原則：確保工程款專項用于工程項目建設(shè)，不得挪作他用。5.監(jiān)督管理原則：建立健全監(jiān)督機制，加強對工程款支付全過程的監(jiān)督管理，防范風(fēng)險。二、支付流程（一）工程預(yù)付款支付1.申請：施工單位根據(jù)合同約定，在工程開工前向?qū)W校提交工程預(yù)付款申請報告，詳細說明預(yù)付款金額、計算依據(jù)及用途，并附相關(guān)證明材料，如合同復(fù)印件、施工組織設(shè)計等。2.審核：學(xué)校項目管理部門對施工單位的預(yù)付款申請進行初審，重點審核申請金額是否符合合同約定、證明材料是否齊全有效等。初審?fù)ㄟ^后，提交財務(wù)部門進行復(fù)審。財務(wù)部門主要審核資金來源是否落實、支付手續(xù)是否完備等。復(fù)審?fù)ㄟ^后，報學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付：經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付程序?qū)⒐こ填A(yù)付款支付給施工單位。支付憑證應(yīng)妥善保存，作為財務(wù)核算和后續(xù)監(jiān)督檢查的依據(jù)。（二）工程進度款支付1.申請：施工單位按照合同約定的工程進度和計量周期，定期向?qū)W校提交工程進度款申請報告。報告應(yīng)包括已完成的工程量清單、工程價款計算表、質(zhì)量驗收證明、安全文明施工情況等相關(guān)資料。2.審核：學(xué)校項目管理部門會同監(jiān)理單位對施工單位提交的工程進度款申請進行審核。項目管理部門負(fù)責(zé)審核工程量的真實性、準(zhǔn)確性，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審核工程質(zhì)量是否符合要求、工程進度是否滿足合同約定等。審核通過后，形成工程進度款審核意見，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對審核意見進行復(fù)核，重點審核金額計算是否準(zhǔn)確、支付條件是否成就等。復(fù)核無誤后，報學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付：經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照審批金額支付工程進度款。支付時應(yīng)扣除已支付的預(yù)付款、質(zhì)量保證金以及其他應(yīng)扣款項。支付完成后，及時更新工程款項支付臺賬。（三）工程竣工結(jié)算款支付1.申請：工程竣工驗收合格后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)編制工程竣工結(jié)算報告，并提交給學(xué)校?？⒐そY(jié)算報告應(yīng)包括工程竣工結(jié)算書、竣工圖紙、工程量計算書、設(shè)計變更資料、簽證單、索賠資料等完整的結(jié)算資料。2.審核：學(xué)校項目管理部門組織相關(guān)人員對施工單位提交的竣工結(jié)算報告進行初審。初審過程中，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)進行審核。初審重點審核結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，工程量計算是否正確，計價依據(jù)是否合理等。初審?fù)瓿珊?，形成初審意見，提交財?wù)部門。財務(wù)部門對初審意見進行復(fù)審，重點審核結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、支付手續(xù)是否完備等。復(fù)審?fù)ㄟ^后，報學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付：經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照合同約定扣除質(zhì)量保證金等應(yīng)扣款項后，支付工程竣工結(jié)算款。工程竣工結(jié)算款支付完成后，項目管理部門應(yīng)及時辦理工程檔案歸檔等后續(xù)工作，財務(wù)部門應(yīng)進行項目成本核算和財務(wù)決算。（四）質(zhì)量保證金支付1.暫扣：工程竣工驗收合格后，按照合同約定的比例從工程竣工結(jié)算款中暫扣質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金的暫扣期限和比例應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定和合同約定。2.返還：在質(zhì)量缺陷責(zé)任期屆滿后，施工單位向?qū)W校提交質(zhì)量保證金返還申請。學(xué)校項目管理部門會同相關(guān)部門對工程質(zhì)量進行復(fù)查，確認(rèn)無質(zhì)量問題后，出具質(zhì)量保證金返還意見。財務(wù)部門根據(jù)返還意見，在規(guī)定時間內(nèi)將質(zhì)量保證金返還給施工單位。如在質(zhì)量缺陷責(zé)任期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，施工單位未按要求進行維修或整改的，學(xué)校有權(quán)扣除相應(yīng)的質(zhì)量保證金用于維修等費用。三、支付審批（一）審批流程1.施工單位提交支付申請后，先由項目管理部門進行初審：項目管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)審核工作，對申請資料的完整性、真實性、合規(guī)性進行全面審查。審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，熟悉工程項目情況和合同要求。初審意見應(yīng)明確是否同意支付以及支付金額等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。2.初審?fù)ㄟ^后提交財務(wù)部門復(fù)審：財務(wù)部門重點審核資金來源、支付手續(xù)、金額計算等方面。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進行審核，確保支付符合財務(wù)規(guī)范。復(fù)審意見應(yīng)詳細說明審核情況和結(jié)論，如有問題應(yīng)及時與項目管理部門溝通協(xié)調(diào)。3.最后報學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目管理部門和財務(wù)部門的審核意見，綜合考慮工程項目整體情況、資金狀況等因素進行審批。審批意見應(yīng)明確是否批準(zhǔn)支付以及支付金額等關(guān)鍵信息。（二）審批權(quán)限1.工程預(yù)付款、工程進度款支付金額在[X]萬元以下的，由學(xué)校項目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審批：明確不同層級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保審批流程合理、高效。審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。2.工程預(yù)付款、工程進度款支付金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）至[X]萬元以下的，由學(xué)校項目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：對于較大金額的支付，增加審批層級，加強風(fēng)險控制。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)全面權(quán)衡利弊，做出科學(xué)合理的決策。3.工程預(yù)付款、工程進度款支付金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由學(xué)校項目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：涉及重大資金支付的，通過領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢，降低決策風(fēng)險。4.工程竣工結(jié)算款支付金額在[X]萬元以下的，由學(xué)校項目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審批：竣工結(jié)算款支付審批流程與預(yù)付款、進度款支付在一定金額范圍內(nèi)保持一致，確保審批的連貫性和規(guī)范性。5.工程竣工結(jié)算款支付金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）至[X]萬元以下的，由學(xué)校項目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)金額大小合理調(diào)整審批層級，保障資金支付安全。6.工程竣工結(jié)算款支付金額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由學(xué)校項目管理部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批：對于重大竣工結(jié)算款支付，同樣經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。四、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校審計部門定期對工程款支付情況進行審計監(jiān)督：審計部門應(yīng)制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，熟悉工程款支付流程和相關(guān)法律法規(guī)。審計過程中，要對支付憑證、合同、結(jié)算資料等進行全面審查，重點檢查支付是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、金額是否準(zhǔn)確等。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。2.學(xué)校財務(wù)部門加強對工程款支付的日常核算和監(jiān)督：財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度和會計核算規(guī)范進行工程款支付的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期對工程款支付情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并向相關(guān)部門報告。加強對支付憑證的審核和管理，確保支付憑證真實、合法、有效。3.學(xué)校項目管理部門對工程款支付相關(guān)資料進行整理歸檔，以備檢查：項目管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)工程款支付資料的整理歸檔工作，按照工程項目和支付階段進行分類整理。歸檔資料應(yīng)包括支付申請報告、審核意見、審批文件、支付憑證等完整的資料。建立資料查閱制度，方便內(nèi)部監(jiān)督檢查和外部審計等工作的開展。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門等的監(jiān)督檢查：學(xué)校應(yīng)積極配合上級主管部門、財政部門等開展的監(jiān)督檢查工作，如實提供工程款支付相關(guān)資料和情況。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真整改落實，并及時將整改情況報告上級部門。2.主動接受社會監(jiān)督：學(xué)校應(yīng)通過適當(dāng)方式向社會公開工程款支付情況，接受社會公眾的監(jiān)督。對于社會公眾提出的疑問和意見，要及時進行調(diào)查核實和回復(fù)，不斷提高工程款支付管理的透明度和公信力。五、風(fēng)險防控（一）支付風(fēng)險識別1.合同風(fēng)險：合同條款不明確、約定不清可能導(dǎo)致支付糾紛。如工程價款的計價方式、支付時間、支付條件等條款應(yīng)詳細、準(zhǔn)確，避免模糊不清。2.施工單位信用風(fēng)險：施工單位信譽不佳、經(jīng)營狀況惡化等可能影響工程款支付的安全性。應(yīng)在選擇施工單位時進行嚴(yán)格的信用審查，建立施工單位信用檔案。3.資金風(fēng)險：學(xué)校資金緊張、資金來源不穩(wěn)定等可能導(dǎo)致工程款支付延誤。應(yīng)合理安排資金預(yù)算，拓寬資金籌集渠道，確保工程款支付有足夠的資金保障。4.質(zhì)量風(fēng)險：工程質(zhì)量不合格可能引發(fā)質(zhì)量保證金扣除等問題，影響工程款支付。應(yīng)加強工程質(zhì)量監(jiān)督管理，嚴(yán)格按照質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)進行驗收。（二）風(fēng)險防控措施1.加強合同管理：在簽訂工程合同時，要組織專業(yè)人員對合同條款進行審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、明確、嚴(yán)謹(jǐn)。合同簽訂后，要嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)商解決。2.建立施工單位信用評價體系：定期對施工單位的信用狀況進行評價，評價內(nèi)容包括施工業(yè)績、工程質(zhì)量、合同履行情況、財務(wù)狀況等。根據(jù)信用評價結(jié)果，對信用良好的施工單位給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，對信用不良的施工單位進行限制或淘汰。3.優(yōu)化資金管理：科學(xué)編制學(xué)校年度預(yù)算，合理安排工程項目資金。積極爭取財政撥款、銀行貸款等多種資金來源，確保資金鏈穩(wěn)定。加強資金使用的監(jiān)控和調(diào)度，提高資金使用效率。4.強化工程質(zhì)量監(jiān)督：建立健全工程質(zhì)量監(jiān)督管理制度，加強對工程項目施工全過程的質(zhì)量監(jiān)督檢查。嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量驗收程序，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。對于質(zhì)量不合格的工程，要及時要求施工單位整改，整改合格后方可進行工程款支付。六、爭議解決（一）協(xié)商解決1.當(dāng)學(xué)校與施工單位在工程款支付方面發(fā)生爭議時，首先應(yīng)通過友好協(xié)商解決：雙方應(yīng)保持冷靜、理性，積極溝通交流，尋求共同認(rèn)可的解決方案。協(xié)商過程中，要依據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，客觀公正地分析問題，提出合理的訴求和解決方案。2.學(xué)校項目管理部門和財務(wù)部門應(yīng)與施工單位相關(guān)人員進行充分溝通協(xié)商：明確爭議焦點，了解雙方的立場和意見。通過協(xié)商，爭取達成一致意見，妥善解決工程款支付爭議，維護雙方的合作關(guān)系。（二）仲裁或訴訟1.若協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向人民法院提起訴訟：在選擇仲裁或訴訟時，要嚴(yán)格按照合同約定的仲裁機構(gòu)或管轄法院進