投委會前置審議管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司投資決策流程，提高投資決策的科學(xué)性、合理性和風(fēng)險可控性，加強(qiáng)對投資項目的前置審議管理，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有投資項目的前置審議管理，包括但不限于股權(quán)投資、債權(quán)投資、項目投資等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：投資項目必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.科學(xué)性原則：運用科學(xué)的方法和工具，對投資項目進(jìn)行全面、深入的分析和評估，確保決策依據(jù)充分、合理。3.風(fēng)險可控原則：充分識別、評估和控制投資項目的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，保障公司資產(chǎn)安全。4.民主決策原則：充分發(fā)揮投委會成員的專業(yè)優(yōu)勢和集體智慧，進(jìn)行民主討論和決策。二、投委會前置審議機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）投資決策委員會（以下簡稱“投委會”）1.組成：投委會由公司高級管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人以及外部專家等組成，設(shè)主任一名，副主任若干名。2.職責(zé)負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行前置審議，審議內(nèi)容包括投資項目的必要性、可行性、風(fēng)險評估等。對投資項目的投資方案、交易結(jié)構(gòu)、定價方式等提出審議意見。對投資項目的投后管理方案提出建議。對投資項目的重大事項變更進(jìn)行審議。其他與投資項目前置審議相關(guān)的職責(zé)。（二）投委會辦公室1.組成：投委會辦公室設(shè)在公司[具體部門]，負(fù)責(zé)投委會日常工作的組織和協(xié)調(diào)。2.職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理投資項目相關(guān)資料，提交投委會審議。組織投委會會議，記錄會議內(nèi)容，整理會議紀(jì)要。跟蹤落實投委會決議的執(zhí)行情況，及時向投委會匯報。負(fù)責(zé)與投資項目相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)工作。其他與投委會工作相關(guān)的職責(zé)。三、投資項目前置審議流程（一）項目申報1.項目申報部門：公司各部門或下屬子公司負(fù)責(zé)收集、篩選投資項目信息，并填寫《投資項目申報書》，提交至投委會辦公室。2.申報內(nèi)容：《投資項目申報書》應(yīng)包括項目基本情況、投資背景、投資目的、投資方案、市場分析、財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險評估等內(nèi)容。（二）項目初審1.初審部門：投委會辦公室收到《投資項目申報書》后，組織相關(guān)部門對項目進(jìn)行初審。初審部門包括但不限于投資管理部門、風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門等。2.初審內(nèi)容：初審部門對項目的合規(guī)性、可行性、風(fēng)險評估等進(jìn)行審查，提出初審意見。初審意見應(yīng)明確項目是否符合公司投資戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)方向，是否存在重大風(fēng)險等。（三）項目評估1.評估機(jī)構(gòu)：對于重大投資項目，投委會辦公室可委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行評估。評估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和專業(yè)能力。2.評估內(nèi)容：評估機(jī)構(gòu)應(yīng)對項目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險狀況等進(jìn)行全面評估，并出具評估報告。評估報告應(yīng)作為投委會審議的重要依據(jù)。（四）投委會審議1.審議通知：投委會辦公室根據(jù)項目初審和評估情況，確定投委會會議時間、地點和議題，并提前通知投委會成員。2.審議方式：投委會會議采用會議審議的方式進(jìn)行。投委會成員應(yīng)認(rèn)真審閱項目相關(guān)資料，聽取項目申報部門、初審部門和評估機(jī)構(gòu)的匯報，對項目進(jìn)行充分討論和審議。3.審議意見：投委會成員應(yīng)根據(jù)審議情況，對項目發(fā)表審議意見。審議意見應(yīng)明確同意、不同意或緩議，并說明理由。投委會辦公室負(fù)責(zé)整理會議紀(jì)要，記錄投委會成員的審議意見。（五）決策審批1.決策依據(jù)：投委會根據(jù)審議意見，對投資項目做出決策。決策應(yīng)遵循少數(shù)服從多數(shù)的原則，形成投委會決議。2.審批流程：投委會決議經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)代表簽署后，提交公司董事會或股東會審批。公司董事會或股東會根據(jù)投委會決議和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對投資項目進(jìn)行最終審批。四、投資項目前置審議內(nèi)容（一）投資項目的必要性1.符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃：投資項目應(yīng)與公司的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)方向相一致，有助于提升公司的核心競爭力和市場地位。2.滿足市場需求：投資項目應(yīng)具有市場前景，能夠滿足市場需求，為公司帶來經(jīng)濟(jì)效益。3.優(yōu)化公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)：投資項目應(yīng)有助于優(yōu)化公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低公司經(jīng)營風(fēng)險，提高公司整體運營效率。（二）投資項目的可行性1.技術(shù)可行性：投資項目應(yīng)具備相應(yīng)的技術(shù)條件和技術(shù)能力，技術(shù)方案應(yīng)合理、可行。2.經(jīng)濟(jì)可行性：投資項目應(yīng)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，投資回報率應(yīng)符合公司要求。3.資源可行性：投資項目應(yīng)具備相應(yīng)的資源條件，包括資金、人才、設(shè)備等，資源配置應(yīng)合理、有效。（三）投資項目的風(fēng)險評估1.市場風(fēng)險：分析投資項目面臨的市場競爭、市場需求變化等風(fēng)險，評估風(fēng)險程度和應(yīng)對措施。2.技術(shù)風(fēng)險：評估投資項目的技術(shù)研發(fā)、技術(shù)應(yīng)用等方面的風(fēng)險，提出風(fēng)險防范措施。3.財務(wù)風(fēng)險：分析投資項目的資金來源、資金成本、盈利能力等財務(wù)狀況，評估財務(wù)風(fēng)險水平和應(yīng)對策略。4.管理風(fēng)險：考慮投資項目的管理團(tuán)隊、管理模式等因素，評估管理風(fēng)險程度和應(yīng)對措施。5.其他風(fēng)險：評估投資項目可能面臨的其他風(fēng)險，如政策風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對建議。（四）投資項目的投資方案1.投資方式：明確投資項目的投資方式，如股權(quán)投資、債權(quán)投資、項目投資等。2.投資金額：確定投資項目的投資金額，投資金額應(yīng)合理、適度，與項目的規(guī)模和風(fēng)險相匹配。3.投資期限：明確投資項目的投資期限，投資期限應(yīng)根據(jù)項目的特點和公司的資金安排合理確定。4.投資回報：分析投資項目的投資回報方式和預(yù)期回報水平，投資回報應(yīng)具有合理性和可實現(xiàn)性。（五）投資項目的交易結(jié)構(gòu)1.交易對手：選擇合適的交易對手，對交易對手的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行調(diào)查和評估。2.交易方式：確定投資項目的交易方式，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)收購等。3.交易價格：合理確定投資項目的交易價格，交易價格應(yīng)根據(jù)市場行情、項目估值等因素綜合確定。4.支付方式：明確投資項目的支付方式，支付方式應(yīng)符合公司資金安排和交易對手要求。（六）投資項目的投后管理方案1.管理目標(biāo)：明確投資項目的投后管理目標(biāo)，如實現(xiàn)投資回報、提升項目價值等。2.管理措施：制定投資項目的投后管理措施，包括項目運營管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理等方面。3.監(jiān)督機(jī)制：建立投資項目的監(jiān)督機(jī)制，定期對項目進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.退出機(jī)制：制定投資項目的退出機(jī)制，明確退出方式、退出時間等，確保投資項目能夠順利退出。五、投資項目前置審議的監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對投資項目前置審議過程進(jìn)行監(jiān)督，檢查審議程序是否合規(guī)、審議意見是否合理等。2.外部監(jiān)督：公司可邀請外部審計機(jī)構(gòu)或律師事務(wù)所對投資項目前置審議情況進(jìn)行審計或法律審查，確保審議過程合法合規(guī)。（二）問責(zé)制度1.責(zé)任認(rèn)定：對于在投資項目前置審議過程中存在違規(guī)行為或決策失誤的部門和個人，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)事實和相關(guān)規(guī)定，明確責(zé)任主體和責(zé)任程度。2.問責(zé)方式：對責(zé)