投委會前置審議管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司投資決策流程，提高投資決策的科學性、合理性和風險可控性，加強對投資項目的前置審議管理，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有投資項目的前置審議管理，包括但不限于股權投資、債權投資、項目投資等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：投資項目必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)政策以及公司內部規(guī)章制度的要求。2.科學性原則：運用科學的方法和工具，對投資項目進行全面、深入的分析和評估，確保決策依據充分、合理。3.風險可控原則：充分識別、評估和控制投資項目的風險，制定相應的風險應對措施，保障公司資產安全。4.民主決策原則：充分發(fā)揮投委會成員的專業(yè)優(yōu)勢和集體智慧，進行民主討論和決策。二、投委會前置審議機構及職責（一）投資決策委員會（以下簡稱“投委會”）1.組成：投委會由公司高級管理人員、相關部門負責人以及外部專家等組成，設主任一名，副主任若干名。2.職責負責對投資項目進行前置審議，審議內容包括投資項目的必要性、可行性、風險評估等。對投資項目的投資方案、交易結構、定價方式等提出審議意見。對投資項目的投后管理方案提出建議。對投資項目的重大事項變更進行審議。其他與投資項目前置審議相關的職責。（二）投委會辦公室1.組成：投委會辦公室設在公司[具體部門]，負責投委會日常工作的組織和協(xié)調。2.職責負責收集、整理投資項目相關資料，提交投委會審議。組織投委會會議，記錄會議內容，整理會議紀要。跟蹤落實投委會決議的執(zhí)行情況，及時向投委會匯報。負責與投資項目相關方的溝通協(xié)調工作。其他與投委會工作相關的職責。三、投資項目前置審議流程（一）項目申報1.項目申報部門：公司各部門或下屬子公司負責收集、篩選投資項目信息，并填寫《投資項目申報書》，提交至投委會辦公室。2.申報內容：《投資項目申報書》應包括項目基本情況、投資背景、投資目的、投資方案、市場分析、財務預測、風險評估等內容。（二）項目初審1.初審部門：投委會辦公室收到《投資項目申報書》后，組織相關部門對項目進行初審。初審部門包括但不限于投資管理部門、風險管理部門、財務部門等。2.初審內容：初審部門對項目的合規(guī)性、可行性、風險評估等進行審查，提出初審意見。初審意見應明確項目是否符合公司投資戰(zhàn)略和業(yè)務方向，是否存在重大風險等。（三）項目評估1.評估機構：對于重大投資項目，投委會辦公室可委托專業(yè)評估機構對項目進行評估。評估機構應具備相應的資質和專業(yè)能力。2.評估內容：評估機構應對項目的市場前景、技術可行性、經濟效益、風險狀況等進行全面評估，并出具評估報告。評估報告應作為投委會審議的重要依據。（四）投委會審議1.審議通知：投委會辦公室根據項目初審和評估情況，確定投委會會議時間、地點和議題，并提前通知投委會成員。2.審議方式：投委會會議采用會議審議的方式進行。投委會成員應認真審閱項目相關資料，聽取項目申報部門、初審部門和評估機構的匯報，對項目進行充分討論和審議。3.審議意見：投委會成員應根據審議情況，對項目發(fā)表審議意見。審議意見應明確同意、不同意或緩議，并說明理由。投委會辦公室負責整理會議紀要，記錄投委會成員的審議意見。（五）決策審批1.決策依據：投委會根據審議意見，對投資項目做出決策。決策應遵循少數服從多數的原則，形成投委會決議。2.審批流程：投委會決議經公司法定代表人或其授權代表簽署后，提交公司董事會或股東會審批。公司董事會或股東會根據投委會決議和相關法律法規(guī)的要求，對投資項目進行最終審批。四、投資項目前置審議內容（一）投資項目的必要性1.符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃：投資項目應與公司的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務方向相一致，有助于提升公司的核心競爭力和市場地位。2.滿足市場需求：投資項目應具有市場前景，能夠滿足市場需求，為公司帶來經濟效益。3.優(yōu)化公司業(yè)務結構：投資項目應有助于優(yōu)化公司的業(yè)務結構，降低公司經營風險，提高公司整體運營效率。（二）投資項目的可行性1.技術可行性：投資項目應具備相應的技術條件和技術能力，技術方案應合理、可行。2.經濟可行性：投資項目應具有良好的經濟效益，投資回報率應符合公司要求。3.資源可行性：投資項目應具備相應的資源條件，包括資金、人才、設備等，資源配置應合理、有效。（三）投資項目的風險評估1.市場風險：分析投資項目面臨的市場競爭、市場需求變化等風險，評估風險程度和應對措施。2.技術風險：評估投資項目的技術研發(fā)、技術應用等方面的風險，提出風險防范措施。3.財務風險：分析投資項目的資金來源、資金成本、盈利能力等財務狀況，評估財務風險水平和應對策略。4.管理風險：考慮投資項目的管理團隊、管理模式等因素，評估管理風險程度和應對措施。5.其他風險：評估投資項目可能面臨的其他風險，如政策風險、法律風險等，并提出相應的風險應對建議。（四）投資項目的投資方案1.投資方式：明確投資項目的投資方式，如股權投資、債權投資、項目投資等。2.投資金額：確定投資項目的投資金額，投資金額應合理、適度，與項目的規(guī)模和風險相匹配。3.投資期限：明確投資項目的投資期限，投資期限應根據項目的特點和公司的資金安排合理確定。4.投資回報：分析投資項目的投資回報方式和預期回報水平，投資回報應具有合理性和可實現性。（五）投資項目的交易結構1.交易對手：選擇合適的交易對手，對交易對手的信用狀況、經營情況、財務狀況等進行調查和評估。2.交易方式：確定投資項目的交易方式，如股權轉讓、增資擴股、資產收購等。3.交易價格：合理確定投資項目的交易價格，交易價格應根據市場行情、項目估值等因素綜合確定。4.支付方式：明確投資項目的支付方式，支付方式應符合公司資金安排和交易對手要求。（六）投資項目的投后管理方案1.管理目標：明確投資項目的投后管理目標，如實現投資回報、提升項目價值等。2.管理措施：制定投資項目的投后管理措施，包括項目運營管理、財務管理、風險管理等方面。3.監(jiān)督機制：建立投資項目的監(jiān)督機制，定期對項目進行檢查和評估，及時發(fā)現和解決問題。4.退出機制：制定投資項目的退出機制，明確退出方式、退出時間等，確保投資項目能夠順利退出。五、投資項目前置審議的監(jiān)督與問責（一）監(jiān)督機制1.內部監(jiān)督：公司內部審計部門應對投資項目前置審議過程進行監(jiān)督，檢查審議程序是否合規(guī)、審議意見是否合理等。2.外部監(jiān)督：公司可邀請外部審計機構或律師事務所對投資項目前置審議情況進行審計或法律審查，確保審議過程合法合規(guī)。（二）問責制度1.責任認定：對于在投資項目前置審議過程中存在違規(guī)行為或決策失誤的部門和個人，應進行責任認定。責任認定應根據事實和相關規(guī)定，明確責任主體和責任程度。2.問責方式：對責