境內(nèi)OSA賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范境內(nèi)OSA賬戶（境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶）的開立、使用和管理，防范金融風(fēng)險，促進金融市場健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融機構(gòu)為境外機構(gòu)開立的OSA賬戶的管理。境外機構(gòu)包括境外政府機構(gòu)、國際組織、境外金融機構(gòu)、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：境內(nèi)OSA賬戶的開立、使用和管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及金融監(jiān)管要求。2.真實性原則：金融機構(gòu)應(yīng)確保境外機構(gòu)開戶資料的真實性、完整性和合法性，不得為不具備真實交易背景的境外機構(gòu)開立OSA賬戶。3.審慎管理原則：金融機構(gòu)應(yīng)加強對境內(nèi)OSA賬戶的風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測，采取有效的風(fēng)險管理措施，確保賬戶資金的安全。4.便利化與監(jiān)管并重原則：在保障外匯管理有效監(jiān)管的前提下，為符合條件的境外機構(gòu)提供便利的賬戶服務(wù)，促進跨境貿(mào)易和投資便利化。二、賬戶開立（一）開戶條件1.境外機構(gòu)依法設(shè)立并具有合法經(jīng)營資格。2.具有真實的跨境交易背景，能夠提供相關(guān)交易合同、發(fā)票等證明文件。3.遵守中國法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，無重大違法違規(guī)記錄。（二）開戶申請材料1.境外機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明文件原件及復(fù)印件。2.法定代表人或授權(quán)代表的有效身份證件原件及復(fù)印件。3.授權(quán)書（如法定代表人授權(quán)他人辦理開戶手續(xù)）。4.與開戶相關(guān)的交易合同、發(fā)票等證明文件。5.金融機構(gòu)要求提供的其他材料。（三）開戶流程1.境外機構(gòu)向擬開戶金融機構(gòu)提交開戶申請材料。2.金融機構(gòu)對申請材料進行審核，核實其真實性、完整性和合法性。3.審核通過后，金融機構(gòu)為境外機構(gòu)開立OSA賬戶，并向外匯管理部門報備。4.外匯管理部門對金融機構(gòu)報備的開戶信息進行審核，如發(fā)現(xiàn)問題及時通知金融機構(gòu)進行整改。三、賬戶使用（一）資金來源境內(nèi)OSA賬戶的資金來源主要包括：1.境外機構(gòu)的外匯資金匯入。2.境內(nèi)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等交易的外匯收入。3.經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的其他外匯資金。（二）資金使用范圍境內(nèi)OSA賬戶的資金可用于以下方面：1.與境外機構(gòu)的貿(mào)易、服務(wù)等交易的對外支付。2.償還境外機構(gòu)的貸款、利息等債務(wù)。3.經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的其他用途。（三）賬戶收支管理1.金融機構(gòu)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，對境內(nèi)OSA賬戶的收支進行審核和記錄。2.境外機構(gòu)應(yīng)確保賬戶收支具有真實的交易背景，不得利用OSA賬戶進行逃匯、套匯等違法違規(guī)行為。3.金融機構(gòu)應(yīng)定期對境內(nèi)OSA賬戶的收支情況進行監(jiān)測和分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告外匯管理部門。四、賬戶變更與撤銷（一）賬戶變更1.境外機構(gòu)名稱、法定代表人、地址等信息發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后及時向開戶金融機構(gòu)提交變更申請材料。2.金融機構(gòu)對變更申請材料進行審核，審核通過后辦理賬戶信息變更手續(xù)，并向外匯管理部門報備。（二）賬戶撤銷1.境外機構(gòu)因解散、關(guān)閉、破產(chǎn)等原因不再需要使用境內(nèi)OSA賬戶的，應(yīng)向開戶金融機構(gòu)提出撤銷申請。2.金融機構(gòu)對撤銷申請進行審核，核實賬戶資金余額及收支情況，確保無未結(jié)清的交易和違規(guī)行為。3.審核通過后，金融機構(gòu)辦理賬戶撤銷手續(xù)，并將撤銷情況向外匯管理部門報備。五、賬戶監(jiān)督與檢查（一）金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督1.金融機構(gòu)應(yīng)建立健全境內(nèi)OSA賬戶管理制度，明確各部門職責(zé)，加強對賬戶開立、使用、變更和撤銷等環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督。2.金融機構(gòu)應(yīng)定期對境內(nèi)OSA賬戶進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告外匯管理部門。（二）外匯管理部門監(jiān)管1.外匯管理部門依法對境內(nèi)OSA賬戶的開立、使用和管理情況進行監(jiān)督檢查。2.外匯管理部門可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，對金融機構(gòu)和境外機構(gòu)的賬戶操作進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為依法予以處罰。六、信息管理（一）金融機構(gòu)信息報送1.金融機構(gòu)應(yīng)按照外匯管理部門的要求，定期報送境內(nèi)OSA賬戶的開立、使用、變更和撤銷等信息。2.報送信息應(yīng)包括賬戶基本信息、收支情況、余額變動等，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息保密1.金融機構(gòu)應(yīng)對境外機構(gòu)的賬戶信息嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無關(guān)第三方。2.因法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管要求需要提供賬戶信息的，金融機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定程序進行操作，并確保信息使用的合法性和安全性。七、罰則（一）對境外機構(gòu)的處罰境外機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，利用境內(nèi)OSA賬戶進行逃匯、套匯等違法違規(guī)行為的，由外匯管理部門按照相關(guān)法律法規(guī)予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）對金融機構(gòu)的處罰金融機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未按照要求開立、使用和管理境內(nèi)OSA賬戶的，由外匯管理部門責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛉∠湎嚓P(guān)業(yè)務(wù)資格；構(gòu)成犯罪的