預(yù)撥經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)的預(yù)撥流程，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門在開展相關(guān)工作時(shí)涉及的預(yù)撥經(jīng)費(fèi)管理。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：預(yù)撥經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行安排，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和計(jì)劃性。2.?？顚Ｓ迷瓌t：預(yù)撥經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?，確保經(jīng)費(fèi)用于指定的項(xiàng)目或工作。3.效益性原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，避免浪費(fèi)和閑置。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)預(yù)撥和使用的合規(guī)性。二、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.部門因開展特定項(xiàng)目或工作，已制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和預(yù)算，且該項(xiàng)目或工作符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。2.項(xiàng)目或工作所需經(jīng)費(fèi)超出部門現(xiàn)有預(yù)算安排，且確實(shí)需要提前預(yù)撥經(jīng)費(fèi)以保障工作順利進(jìn)行。（二）申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)部門填寫《預(yù)撥經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)算金額、申請(qǐng)預(yù)撥金額、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃及預(yù)期效益等內(nèi)容。2.將《預(yù)撥經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容，確保申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合理、可行，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將申請(qǐng)表報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算合理性、資金來源等進(jìn)行審核，并簽署意見。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體情況和項(xiàng)目重要性等因素進(jìn)行審批，簽署審批意見。5.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請(qǐng)表報(bào)送至公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)預(yù)撥經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，審批通過后，申請(qǐng)部門方可按照規(guī)定流程辦理預(yù)撥經(jīng)費(fèi)手續(xù)。（三）審批權(quán)限1.預(yù)撥經(jīng)費(fèi)金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)撥經(jīng)費(fèi)金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批。3.預(yù)撥經(jīng)費(fèi)金額超過[X]元的，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后，方可辦理預(yù)撥手續(xù)。三、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的撥付與管理（一）撥付方式1.根據(jù)審批通過的《預(yù)撥經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的時(shí)間和金額將預(yù)撥經(jīng)費(fèi)撥付至申請(qǐng)部門指定的賬戶。2.預(yù)撥經(jīng)費(fèi)原則上采用轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）經(jīng)費(fèi)管理1.申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的日常管理，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)的使用和核算，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.預(yù)撥經(jīng)費(fèi)應(yīng)設(shè)立專門的臺(tái)賬，詳細(xì)記錄經(jīng)費(fèi)的收入、支出、結(jié)余等情況，做到賬目清晰、賬實(shí)相符。3.申請(qǐng)部門應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批的經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃使用預(yù)撥經(jīng)費(fèi)，不得擅自改變用途或擴(kuò)大使用范圍。確因特殊情況需要調(diào)整經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃的，應(yīng)按照原申請(qǐng)審批流程重新辦理審批手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括經(jīng)費(fèi)使用是否符合規(guī)定用途、是否按照預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)核算是否規(guī)范等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)要求申請(qǐng)部門進(jìn)行整改。四、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的使用與報(bào)銷（一）使用范圍預(yù)撥經(jīng)費(fèi)主要用于與申請(qǐng)項(xiàng)目或工作直接相關(guān)的費(fèi)用支出，包括但不限于人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料采購(gòu)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。具體使用范圍應(yīng)在《預(yù)撥經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》中明確列出。（二）報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求進(jìn)行整理、粘貼。2.經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額、用途等信息，并簽字確認(rèn)。3.將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)原始憑證提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和相關(guān)性，并簽署審核意見。4.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，《費(fèi)用報(bào)銷單》及原始憑證報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后簽署審核意見。5.財(cái)務(wù)部門審核通過后，《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽署審批意見。6.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（三）報(bào)銷要求1.報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。2.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的使用范圍相符，不得報(bào)銷與項(xiàng)目或工作無關(guān)的費(fèi)用。3.報(bào)銷金額應(yīng)與原始憑證金額一致，如有差異，應(yīng)說明原因并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.對(duì)于超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出，應(yīng)提供相關(guān)審批文件或說明材料。五、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的結(jié)算與結(jié)余處理（一）結(jié)算1.項(xiàng)目或工作結(jié)束后，申請(qǐng)部門應(yīng)及時(shí)清理預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的使用情況，編制《預(yù)撥經(jīng)費(fèi)結(jié)算表》，詳細(xì)說明經(jīng)費(fèi)的收入、支出、結(jié)余等情況，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)《預(yù)撥經(jīng)費(fèi)結(jié)算表》進(jìn)行審核，核實(shí)經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核無誤后，辦理預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的結(jié)算手續(xù)。3.如預(yù)撥經(jīng)費(fèi)有結(jié)余，申請(qǐng)部門應(yīng)按照公司規(guī)定及時(shí)將結(jié)余經(jīng)費(fèi)上繳財(cái)務(wù)部門。（二）結(jié)余處理1.因項(xiàng)目或工作提前結(jié)束、預(yù)算調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)撥經(jīng)費(fèi)有結(jié)余的，結(jié)余經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.結(jié)余經(jīng)費(fèi)可根據(jù)公司實(shí)際情況，用于其他相關(guān)項(xiàng)目或工作，也可按照規(guī)定程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)為公司其他經(jīng)費(fèi)來源。3.對(duì)于因管理不善、浪費(fèi)等原因?qū)е骂A(yù)撥經(jīng)費(fèi)超支的，申請(qǐng)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)申請(qǐng)部門的經(jīng)費(fèi)使用臺(tái)賬、報(bào)銷憑證等進(jìn)行檢查，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、準(zhǔn)確。2.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)撥經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期開展專項(xiàng)審計(jì)或不定期進(jìn)行抽查審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門、上級(jí)主管單位等的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)將整改情況反饋給相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）對(duì)于因預(yù)撥經(jīng)費(fèi)管理不善導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法