雷州企業(yè)年金管理辦法一、總則（一）目的為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，提高企業(yè)職工退休后的生活水平，增強企業(yè)的凝聚力和競爭力，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及政策規(guī)定，結合雷州市實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于雷州市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務、具有相應經(jīng)濟負擔能力的企業(yè)及其職工。（三）基本原則1.自愿原則：企業(yè)自主決定是否建立企業(yè)年金，職工個人自愿參加。2.公平與效率相結合原則：在企業(yè)年金的建立、運營和管理過程中，要充分體現(xiàn)公平性，同時注重提高資金的運營效率，實現(xiàn)保值增值。3.保障安全原則：確保企業(yè)年金基金的安全，嚴格規(guī)范基金的管理和運作，防范各類風險。二、企業(yè)年金的建立（一）建立條件企業(yè)建立企業(yè)年金，應當符合下列條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；2.具有相應的經(jīng)濟負擔能力；3.已制定企業(yè)年金方案，并經(jīng)職工代表大會或全體職工討論通過。（二）企業(yè)年金方案的制定與備案1.方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應當包括以下內(nèi)容：參加人員范圍；資金籌集方式；職工企業(yè)年金個人賬戶管理方式；基金管理方式；計發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；組織管理和監(jiān)督方式；中止繳費的條件；雙方約定的其他事項。2.方案備案企業(yè)年金方案應當報送所在地縣級以上人力資源社會保障行政部門備案。人力資源社會保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）資金來源企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。（二）繳費方式企業(yè)繳費應當按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計算的數(shù)額計入職工企業(yè)年金個人賬戶；職工個人繳費額計入本人企業(yè)年金個人賬戶。企業(yè)可以根據(jù)職工崗位、貢獻等因素，在企業(yè)年金方案中約定企業(yè)繳費的分配辦法。四、企業(yè)年金基金的管理（一）管理模式企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金可以按照國家規(guī)定投資運營，實現(xiàn)保值增值。（二）受托人企業(yè)應當選擇具有資格的法人受托機構作為受托人，負責企業(yè)年金基金的管理。受托人應當與賬戶管理人、投資管理人、托管人簽訂書面合同，明確各自的權利、義務和責任。（三）賬戶管理人賬戶管理人應當按照國家有關規(guī)定和合同約定，為企業(yè)和職工建立企業(yè)年金個人賬戶，記錄企業(yè)繳費、職工個人繳費以及企業(yè)年金基金投資運營收益情況，定期向企業(yè)和職工提供個人賬戶信息。（四）投資管理人投資管理人應當按照國家有關規(guī)定和合同約定，對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資運營，實現(xiàn)保值增值。投資管理人應當建立風險控制機制，有效防范投資風險。（五）托管人托管人應當按照國家有關規(guī)定和合同約定，安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)，根據(jù)受托人指令，及時辦理清算、交割事宜，負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值。五、企業(yè)年金待遇的支付（一）支付條件職工在達到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業(yè)年金待遇；也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領取待遇并享受相應的繼承權。（二）支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式由企業(yè)和職工在企業(yè)年金方案中約定。職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉移。職工升學、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個人賬戶由原管理機構繼續(xù)管理運營。六、企業(yè)年金的監(jiān)督管理（一）監(jiān)督機構人力資源社會保障行政部門負責對企業(yè)年金的建立、管理和運營情況進行監(jiān)督檢查。財政、審計等部門按照各自職責，對企業(yè)年金基金的管理和運營進行監(jiān)督。（二）信息披露受托人應當在每季度結束后15日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理季度報告；并應當在年度結束后45日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財務會計年度報告。賬戶管理人應當在每季度結束后10日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金個人賬戶管理季度報告；并應當在年度結束后30日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金個人賬戶管理年度報告。投資管理人應當在每季度結束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認財務管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資組合季度報告；并應當在年度結束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認財務管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資管理年度報告。托管人應當在每季度結束后10日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管季度報告；并應當在年度結束后30日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務會計年度報告。七、法律責任（一）企業(yè)違法行為的處理企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由人力資源社會保障行政部門責令改正。逾期不改正的，處以1萬元以下的罰款：1.未按規(guī)定制定企業(yè)年金方案的；2.企業(yè)年金方案未通過職工代表大會或全體職工討論通過的；3.企業(yè)年金方案未報送備案的；4.擅自變更企業(yè)年金方案的；5.未按規(guī)定繳納企業(yè)年金費用的。（二）管理機構違法行為的處理受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人違反本辦法規(guī)定或者合同約定，給企業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人造成損害的，依