風(fēng)險現(xiàn)場檢查管理辦法一、總則（一）目的為加強公司風(fēng)險現(xiàn)場檢查管理，規(guī)范檢查行為，有效識別、評估和控制各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運營，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、分支機構(gòu)及所屬子公司涉及的各類風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)開展風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作，確保檢查活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則對公司各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)及相關(guān)人員進行全面檢查，不留死角，全面排查風(fēng)險。3.客觀公正原則檢查人員應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，如實反映檢查情況，不偏袒、不隱瞞，確保檢查結(jié)果真實可靠。4.注重實效原則以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、解決問題為導(dǎo)向，注重檢查工作的實際效果，提出切實可行的改進措施，促進公司風(fēng)險管理水平提升。二、檢查職責(zé)分工（一）風(fēng)險管理部門1.負責(zé)制定風(fēng)險現(xiàn)場檢查年度計劃，并組織實施。2.牽頭組建檢查團隊，明確檢查人員職責(zé)分工。3.對檢查過程進行全程監(jiān)督和指導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決檢查中遇到的問題。4.匯總、分析檢查結(jié)果，撰寫檢查報告，提出風(fēng)險管理建議。（二）業(yè)務(wù)部門1.配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)。2.對檢查發(fā)現(xiàn)的涉及本部門的問題進行整改落實，并及時反饋整改情況。3.根據(jù)檢查結(jié)果，完善本部門業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，加強風(fēng)險管理。（三）審計部門1.對風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作進行獨立審計，監(jiān)督檢查程序的合規(guī)性和檢查結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行跟蹤審計，確保整改工作落實到位。（四）其他部門按照公司要求，在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合做好風(fēng)險現(xiàn)場檢查相關(guān)工作。三、檢查計劃制定（一）計劃制定依據(jù)1.國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化及要求。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及風(fēng)險管理重點。3.內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險提示。4.公司內(nèi)部風(fēng)險評估結(jié)果及風(fēng)險事件發(fā)生情況。（二）計劃內(nèi)容1.檢查目標(biāo)明確本次檢查旨在發(fā)現(xiàn)的主要風(fēng)險點及預(yù)期達到的檢查效果。2.檢查范圍確定涵蓋的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門、分支機構(gòu)或子公司等。3.檢查內(nèi)容根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險特點，詳細列出檢查的具體項目和要點，如業(yè)務(wù)合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性、財務(wù)狀況真實性等。4.檢查時間安排制定檢查工作的具體時間進度，包括準(zhǔn)備階段、實施階段、報告階段和整改階段的時間節(jié)點。5.檢查人員安排明確檢查團隊成員構(gòu)成及各自職責(zé)分工。（三）計劃審批與調(diào)整1.風(fēng)險現(xiàn)場檢查年度計劃由風(fēng)險管理部門制定，報公司管理層審批后實施。2.在檢查實施過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整檢查計劃，應(yīng)提前向公司管理層提交書面申請，說明調(diào)整原因及調(diào)整后的計劃內(nèi)容，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施。四、檢查準(zhǔn)備工作（一）組建檢查團隊1.根據(jù)檢查任務(wù)和要求，從風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)、審計等相關(guān)部門抽調(diào)具備專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗的人員組成檢查團隊。2.明確檢查團隊負責(zé)人，負責(zé)組織協(xié)調(diào)檢查工作，確保檢查任務(wù)順利完成。（二）開展培訓(xùn)1.對檢查團隊成員進行培訓(xùn)，使其熟悉檢查依據(jù)、檢查內(nèi)容、檢查方法和流程等。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司制度、檢查技巧等，確保檢查人員具備開展檢查工作的專業(yè)能力。（三）收集資料1.提前向被檢查對象發(fā)送檢查通知書，告知檢查目的、范圍、時間安排等事項，并要求其準(zhǔn)備相關(guān)資料。2.收集的資料包括但不限于業(yè)務(wù)文件、財務(wù)報表、合同協(xié)議、內(nèi)部管理制度、操作記錄等，確保資料的完整性和真實性。（四）制定檢查方案1.根據(jù)檢查計劃和收集的資料，結(jié)合被檢查對象的業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，制定詳細的檢查方案。2.檢查方案應(yīng)明確檢查步驟、方法、抽樣原則、工作底稿要求等，確保檢查工作有序進行。五、檢查實施（一）首次會議1.檢查團隊到達被檢查對象后，組織召開首次會議。2.首次會議由檢查團隊負責(zé)人主持，被檢查對象相關(guān)負責(zé)人及工作人員參加。3.會議內(nèi)容包括介紹檢查目的、范圍、人員安排和時間進度，說明檢查工作的要求和紀(jì)律，聽取被檢查對象的情況介紹等。（二）現(xiàn)場檢查1.檢查人員按照檢查方案，運用適當(dāng)?shù)臋z查方法，對被檢查對象的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制等進行現(xiàn)場檢查。2.檢查方法包括文件審查、數(shù)據(jù)核對、實地觀察、人員訪談、抽樣測試等，確保檢查工作全面、深入、細致。3.在檢查過程中，檢查人員應(yīng)認真填寫工作底稿，詳細記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)證據(jù)，工作底稿應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整。（三）溝通交流1.檢查過程中，檢查人員應(yīng)與被檢查對象保持密切溝通，及時了解情況，核實問題。2.對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)與被檢查對象相關(guān)人員進行溝通確認，聽取其意見和解釋。3.如對問題存在爭議，應(yīng)進行充分討論，必要時可組織專家論證，確保問題認定準(zhǔn)確無誤。（四）末次會議1.現(xiàn)場檢查結(jié)束后，組織召開末次會議。2.末次會議由檢查團隊負責(zé)人主持，被檢查對象相關(guān)負責(zé)人及工作人員參加。3.會議內(nèi)容包括通報檢查發(fā)現(xiàn)的問題，聽取被檢查對象對問題的看法和整改意見，提出整改要求和期限等。六、檢查報告撰寫（一）報告內(nèi)容1.基本情況介紹檢查的目的、范圍、時間、人員等基本信息。2.檢查發(fā)現(xiàn)問題詳細描述檢查發(fā)現(xiàn)的各類問題，包括問題表現(xiàn)、涉及金額、影響程度等。3.原因分析對問題產(chǎn)生的原因進行深入分析，包括制度缺陷、執(zhí)行不力、監(jiān)督不到位等方面。4.風(fēng)險評估評估問題可能引發(fā)的風(fēng)險水平，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。5.整改建議針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體的整改建議，包括整改措施、責(zé)任部門、整改期限等。（二）報告審核與審批1.檢查報告由檢查團隊負責(zé)人組織撰寫，經(jīng)風(fēng)險管理部門審核后，報公司管理層審批。2.審核部門應(yīng)重點對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和邏輯性進行審核，確保報告質(zhì)量。3.公司管理層根據(jù)審核意見對報告進行審批，審批通過后的報告作為公司開展風(fēng)險管理工作和督促整改的重要依據(jù)。七、整改跟蹤與反饋（一）整改責(zé)任落實1.公司管理層將檢查報告批復(fù)給被檢查對象，明確整改責(zé)任部門和整改期限。2.被檢查對象應(yīng)成立整改工作小組，制定詳細的整改計劃，明確整改措施、責(zé)任人及時間節(jié)點，確保整改工作有序推進。（二）整改跟蹤1.風(fēng)險管理部門負責(zé)對被檢查對象的整改工作進行跟蹤檢查，定期了解整改進展情況。2.整改跟蹤可通過聽取匯報、查閱資料、實地查看等方式進行，確保整改工作按計劃落實到位。3.對于整改過程中遇到的困難和問題，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，必要時向公司管理層匯報。（三）整改反饋1.被檢查對象應(yīng)在整改期限屆滿后，向風(fēng)險管理部門提交整改報告，說明整改情況及取得的成效。2.風(fēng)險管理部門對整改報告進行審核，如認為整改工作未達到要求，應(yīng)責(zé)令被檢查對象繼續(xù)整改，直至達到整改目標(biāo)。3.整改工作結(jié)束后，風(fēng)險管理部門應(yīng)將整改情況進行總結(jié)分析，形成整改跟蹤報告，報公司管理層備案。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門定期對風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作進行監(jiān)督審計，檢查檢查程序的合規(guī)性、檢查結(jié)果的準(zhǔn)確性及整改工作的落實情況。2.公司管理層對風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作進行不定期抽查，確保檢查工作質(zhì)量和效果。3.接受外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管工作，及時整改監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題。（二）考核措施1.建立風(fēng)險現(xiàn)場檢查工作考核機制，對檢查團