銀企對(duì)賬管理辦法修訂一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司與銀行之間的賬務(wù)核對(duì)工作，規(guī)范銀企對(duì)賬行為，確保公司資金安全，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各分支機(jī)構(gòu)與各合作銀行之間的銀企對(duì)賬管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：銀企對(duì)賬應(yīng)確保雙方賬務(wù)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確，如實(shí)反映資金往來情況。2.及時(shí)性原則：定期開展銀企對(duì)賬工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬務(wù)差異問題，避免因延誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。3.連續(xù)性原則：銀企對(duì)賬工作應(yīng)保持連續(xù)性，確保賬務(wù)核對(duì)的完整性和一致性。4.保密性原則：參與銀企對(duì)賬的工作人員應(yīng)對(duì)涉及的公司商業(yè)機(jī)密和銀行信息嚴(yán)格保密。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀企對(duì)賬工作，制定具體的對(duì)賬計(jì)劃和流程。2.審核銀行對(duì)賬單及企業(yè)銀行存款日記賬，編制銀企對(duì)賬調(diào)節(jié)表，分析差異原因并及時(shí)處理。3.定期向管理層匯報(bào)銀企對(duì)賬工作情況，提出改進(jìn)建議和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（二）業(yè)務(wù)部門1.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行銀企對(duì)賬工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。2.對(duì)涉及本部門的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)，配合財(cái)務(wù)部門查找賬務(wù)差異原因。（三）銀行1.按照本公司要求定期提供真實(shí)、完整的銀行對(duì)賬單。2.協(xié)助本公司進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，解答對(duì)賬過程中出現(xiàn)的疑問。三、對(duì)賬周期（一）月度對(duì)賬1.每月初，銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將上月的銀行對(duì)賬單提供給本公司財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到銀行對(duì)賬單后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成與企業(yè)銀行存款日記賬的核對(duì)工作。（二）季度對(duì)賬1.每季度末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行進(jìn)行全面的賬務(wù)核對(duì)，編制季度銀企對(duì)賬調(diào)節(jié)表。2.對(duì)于季度內(nèi)發(fā)現(xiàn)的重大賬務(wù)差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，并在季度末對(duì)賬時(shí)提交專項(xiàng)報(bào)告。（三）年度對(duì)賬1.每年年末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織開展年度銀企對(duì)賬工作，對(duì)全年的資金往來情況進(jìn)行全面梳理和核對(duì)。2.年度銀企對(duì)賬工作結(jié)束后，應(yīng)形成年度銀企對(duì)賬報(bào)告，報(bào)送公司管理層和相關(guān)監(jiān)管部門。四、對(duì)賬方式（一）紙質(zhì)對(duì)賬1.對(duì)于業(yè)務(wù)量較小、對(duì)賬頻率較低的賬戶，可采用紙質(zhì)對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。2.財(cái)務(wù)部門收到紙質(zhì)對(duì)賬單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每筆交易記錄，在對(duì)賬單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)返還銀行。（二）電子對(duì)賬1.對(duì)于業(yè)務(wù)量較大、具備電子對(duì)賬條件的賬戶，應(yīng)優(yōu)先采用電子對(duì)賬方式。2.銀行應(yīng)通過專門的電子對(duì)賬系統(tǒng)向本公司發(fā)送對(duì)賬單，本公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)登錄系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，并反饋核對(duì)結(jié)果。（三）上門對(duì)賬1.對(duì)于存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或?qū)~務(wù)準(zhǔn)確性要求較高的賬戶，可采用上門對(duì)賬方式。2.上門對(duì)賬應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同進(jìn)行，確保對(duì)賬過程的獨(dú)立性和公正性。五、對(duì)賬流程（一）準(zhǔn)備階段1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行提供的賬戶信息，整理企業(yè)銀行存款日記賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.收集與銀行賬戶相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，如收款憑證、付款憑證、銀行回單等，為對(duì)賬工作提供依據(jù)。（二）核對(duì)階段1.將銀行對(duì)賬單與企業(yè)銀行存款日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，包括交易日期、交易金額、交易摘要等信息。2.對(duì)于核對(duì)相符的記錄，在對(duì)賬單或?qū)~系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)記；對(duì)于核對(duì)不符的記錄，應(yīng)詳細(xì)記錄差異情況，并分析可能的原因。（三）編制調(diào)節(jié)表階段1.根據(jù)核對(duì)結(jié)果，編制銀企對(duì)賬調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。2.未達(dá)賬項(xiàng)主要包括企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付四類。3.對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部到賬或處理完畢。（四）差異處理階段1.對(duì)于一般性的賬務(wù)差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.對(duì)于重大賬務(wù)差異或存在疑問的交易，應(yīng)啟動(dòng)專項(xiàng)調(diào)查程序，組織相關(guān)部門進(jìn)行深入分析和核實(shí)。3.如發(fā)現(xiàn)銀行存在違規(guī)操作或資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施，保障公司資金安全，并向監(jiān)管部門報(bào)告。（五）反饋階段1.銀企對(duì)賬工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將對(duì)賬結(jié)果及時(shí)反饋給銀行，并要求銀行簽字確認(rèn)。2.同時(shí)，將銀企對(duì)賬調(diào)節(jié)表及相關(guān)資料歸檔保存，以備后續(xù)查閱和審計(jì)。六、對(duì)賬結(jié)果處理（一）核對(duì)相符1.如銀企雙方賬目核對(duì)相符，應(yīng)在對(duì)賬單或?qū)~系統(tǒng)中予以確認(rèn)，并將相關(guān)資料歸檔保存。2.對(duì)于連續(xù)多個(gè)對(duì)賬周期核對(duì)相符的賬戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)對(duì)賬周期，但需報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。（二）核對(duì)不符1.如發(fā)現(xiàn)銀企雙方賬目核對(duì)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。2.對(duì)于一般性的賬務(wù)差異，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)調(diào)整完畢，并確保雙方賬目一致。3.對(duì)于重大賬務(wù)差異或存在疑問的交易，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。4.在未查明原因并解決賬務(wù)差異之前，不得進(jìn)行其他可能影響資金安全的操作。（三）未達(dá)賬項(xiàng)處理1.對(duì)于企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付的未達(dá)賬項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，核實(shí)款項(xiàng)的真實(shí)性和到賬情況。2.對(duì)于銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)要求銀行提供相關(guān)憑證和說明，查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)定期進(jìn)行清理，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全部到賬或處理完畢。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)長(zhǎng)期未解決，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤和督促。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銀企對(duì)賬工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查對(duì)賬流程的執(zhí)行情況、對(duì)賬結(jié)果的準(zhǔn)確性和差異處理的及時(shí)性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門對(duì)銀企對(duì)賬工作的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)管部門提出的問題和要求，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。八、檔案管理（一）歸檔范圍銀企對(duì)賬工作中形成的各類資料，包括銀行對(duì)賬單、企業(yè)銀行存款日記賬、銀企對(duì)賬調(diào)節(jié)表、差異處理記錄、專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告等，均應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸檔保存。（二）歸檔要求1.歸檔資料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理和裝訂。2.檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲等條件。3.電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。（三）保管期限銀企對(duì)賬檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。九、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公