風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)管理行為，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在開展各類業(yè)務(wù)過程中涉及的風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)的管理。（三）定義與原則1.定義風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)：指公司在業(yè)務(wù)活動(dòng)中面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，包括但不限于貸款、債券投資、金融衍生品、應(yīng)收賬款等。信用風(fēng)險(xiǎn)：指借款人或交易對(duì)手未能履行合同約定的義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)（如利率、匯率、股票價(jià)格等）而導(dǎo)致公司資產(chǎn)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)進(jìn)行全面管理，涵蓋各類風(fēng)險(xiǎn)，貫穿業(yè)務(wù)全過程。審慎性原則：以審慎的態(tài)度評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。有效性原則：建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施切實(shí)有效。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，依法合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)的識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)的分類1.按業(yè)務(wù)類型分類貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)：包括各類貸款，如流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目貸款等。投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)：如債券投資、股票投資、基金投資等。金融衍生品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)：如期貨、期權(quán)、互換等。其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)：如應(yīng)收賬款、擔(dān)保業(yè)務(wù)等。2.按風(fēng)險(xiǎn)程度分類高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：指信用等級(jí)較低、風(fēng)險(xiǎn)敞口較大、市場(chǎng)波動(dòng)敏感性高的資產(chǎn)。中風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)程度適中的資產(chǎn)。低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：信用狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的資產(chǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別收集借款人或交易對(duì)手的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等資料。分析其經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等因素。評(píng)估其還款能力和還款意愿。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，如利率、匯率、股票價(jià)格等。分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策變化等因素對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的影響。評(píng)估公司資產(chǎn)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的敏感性。3.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別審查內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、管理制度、人員操作等方面存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。關(guān)注外部事件對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，如自然災(zāi)害、法律法規(guī)變化等。識(shí)別可能導(dǎo)致操作失誤、系統(tǒng)故障、內(nèi)部控制失效等風(fēng)險(xiǎn)的因素。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用信用評(píng)級(jí)模型，對(duì)借款人或交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，評(píng)估潛在損失。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法，確定信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型、壓力測(cè)試等方法，評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平。分析風(fēng)險(xiǎn)因素的波動(dòng)性和相關(guān)性，確定風(fēng)險(xiǎn)敏感性指標(biāo)。評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司資產(chǎn)價(jià)值的影響程度。3.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用自我評(píng)估法、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法等，識(shí)別和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類和統(tǒng)計(jì)，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度。評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。三、風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)（一）監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系1.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)逾期貸款率：逾期貸款余額與貸款總額的比率。不良貸款率：不良貸款余額與貸款總額的比率。貸款撥備覆蓋率：貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額的比率。信用評(píng)級(jí)遷移率：不同信用等級(jí)之間的遷移比例。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口：外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的差額。股票投資收益率：股票投資收益與投資成本的比率。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）：在一定置信水平下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的最大損失。3.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率：操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的次數(shù)。操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額：操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的損失金額。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)完成情況：如業(yè)務(wù)流程合規(guī)率、系統(tǒng)故障率等。（二）監(jiān)測(cè)頻率1.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)至少每月監(jiān)測(cè)一次逾期貸款率、不良貸款率等指標(biāo)，每季度進(jìn)行一次全面信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)每日監(jiān)測(cè)利率敏感性缺口、匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口等指標(biāo)，每周進(jìn)行一次市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，每月進(jìn)行一次壓力測(cè)試。3.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)每周統(tǒng)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率，每月分析操作風(fēng)險(xiǎn)損失情況，每季度評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)完成情況。（三）監(jiān)測(cè)報(bào)告1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)匯總分析各部門報(bào)送的數(shù)據(jù)，形成公司風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，定期向公司管理層匯報(bào)。3.監(jiān)測(cè)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行情況等內(nèi)容，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。四、風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)的控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.貸前調(diào)查與審批嚴(yán)格審查借款人或交易對(duì)手的信用狀況、還款能力、貸款用途等。按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行貸款審批，確保貸款決策科學(xué)合理。2.貸后管理定期跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和信用狀況。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決貸款過程中出現(xiàn)的問題，如逾期貸款催收、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。3.風(fēng)險(xiǎn)緩釋要求借款人提供擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押等。購買信用保險(xiǎn)或進(jìn)行資產(chǎn)證券化等，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.限額管理設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，如利率風(fēng)險(xiǎn)限額、匯率風(fēng)險(xiǎn)限額、投資規(guī)模限額等。嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。2.套期保值運(yùn)用金融衍生品進(jìn)行套期保值，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。制定套期保值策略，明確套期保值工具的選擇、交易時(shí)機(jī)等。3.投資組合管理優(yōu)化投資組合，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。定期評(píng)估投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益狀況，調(diào)整投資策略。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.內(nèi)部控制建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，防止操作失誤和違規(guī)行為。2.員工培訓(xùn)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。定期進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析，增強(qiáng)員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。3.應(yīng)急管理制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件。定期進(jìn)行應(yīng)急演練，確保應(yīng)急措施的有效性。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制等環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門自查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成效。2.自查內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的合理性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。3.針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）監(jiān)管檢查1.積極配合監(jiān)管部門的檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2