金蝶呆滯物料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司呆滯物料的管理，減少庫存積壓，降低資金占用，提高庫存周轉(zhuǎn)率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有使用金蝶系統(tǒng)進(jìn)行庫存管理的部門及呆滯物料的管理。（三）定義1.呆滯物料：指在一定時(shí)間內(nèi)未被使用、銷售或消耗的物料，包括原材料、半成品、成品等。具體判定標(biāo)準(zhǔn)為：超過規(guī)定的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)仍未動(dòng)用的物料；因產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更、工藝改進(jìn)等原因不再使用的物料；因訂單取消、客戶退貨等原因剩余的物料。2.庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)：根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定不同物料的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)參考值。原材料庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)一般為[X]天，半成品庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)一般為[X]天，成品庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)一般為[X]天。實(shí)際計(jì)算時(shí)，以物料入庫日期至最近一次出庫日期的天數(shù)為準(zhǔn)。（四）管理原則1.預(yù)防為主原則：各部門應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃的準(zhǔn)確性和合理性，從源頭減少呆滯物料的產(chǎn)生。2.定期清查原則：定期對庫存物料進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯物料，并采取相應(yīng)的處理措施。3.合理利用原則：對于可利用的呆滯物料，應(yīng)積極尋找途徑進(jìn)行再利用，減少浪費(fèi)。4.責(zé)任追究原則：對因工作失誤導(dǎo)致呆滯物料產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任人，進(jìn)行責(zé)任追究。二、職責(zé)分工（一）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)金蝶系統(tǒng)中呆滯物料信息的維護(hù)和更新，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。2.定期對庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)呆滯物料及時(shí)標(biāo)識(shí)，并填寫《呆滯物料明細(xì)表》上報(bào)。3.按照規(guī)定對呆滯物料進(jìn)行隔離存放，妥善保管，防止損壞、丟失。4.根據(jù)呆滯物料處理方案，負(fù)責(zé)呆滯物料的實(shí)物處理工作。（二）采購部門1.分析呆滯物料產(chǎn)生的原因，對于因采購計(jì)劃不合理、采購失誤等原因?qū)е碌拇魷锪?，承?dān)相應(yīng)責(zé)任。2.協(xié)助倉儲(chǔ)部門對呆滯物料進(jìn)行評估，提出處理建議。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，對于因供應(yīng)商原因造成的呆滯物料，協(xié)商退貨、換貨或補(bǔ)貨等事宜。（三）生產(chǎn)部門1.優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，減少因生產(chǎn)過程中的問題導(dǎo)致的呆滯物料。2.對因生產(chǎn)計(jì)劃變更、產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更等原因產(chǎn)生的呆滯物料，及時(shí)反饋給相關(guān)部門，并配合處理。3.根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需求，合理安排物料的領(lǐng)用和使用，避免物料積壓。（四）銷售部門1.加強(qiáng)市場調(diào)研和銷售預(yù)測，提高銷售訂單的準(zhǔn)確性，減少因訂單變更、取消等原因?qū)е碌拇魷锪稀?.對于客戶退貨產(chǎn)生的呆滯物料，及時(shí)通知相關(guān)部門，并配合處理。3.積極拓展市場，消化呆滯成品，加快庫存周轉(zhuǎn)。（五）研發(fā)部門1.在產(chǎn)品設(shè)計(jì)和研發(fā)過程中，充分考慮物料的通用性和兼容性，減少因設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致的呆滯物料。2.對因產(chǎn)品升級、換代等原因產(chǎn)生的呆滯物料，提出合理的處理建議。（六）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對呆滯物料進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2.對呆滯物料處理過程中的資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控和管理。3.協(xié)助相關(guān)部門分析呆滯物料對公司成本和利潤的影響。（七）質(zhì)量管理部門1.加強(qiáng)對采購物料和生產(chǎn)過程的質(zhì)量控制，減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的呆滯物料。2.對呆滯物料進(jìn)行質(zhì)量鑒定，為呆滯物料的處理提供質(zhì)量依據(jù)。（八）管理決策層1.審批呆滯物料管理的相關(guān)制度和流程。2.對重大呆滯物料處理事項(xiàng)進(jìn)行決策。三、呆滯物料的識(shí)別與清查（一）識(shí)別方法1.定期統(tǒng)計(jì)：倉儲(chǔ)部門每月末根據(jù)金蝶系統(tǒng)數(shù)據(jù)，按照庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)的判定標(biāo)準(zhǔn)，篩選出超過規(guī)定周轉(zhuǎn)天數(shù)的物料，初步識(shí)別為呆滯物料。2.數(shù)據(jù)分析：利用金蝶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析功能，對物料的出入庫頻率、庫齡分布等進(jìn)行分析，找出長期未動(dòng)銷或使用的物料。3.現(xiàn)場盤點(diǎn)：結(jié)合定期的庫存盤點(diǎn)工作，對庫存物料進(jìn)行實(shí)地查看，發(fā)現(xiàn)有明顯積壓、損壞或不再使用跡象的物料，確認(rèn)為呆滯物料。4.部門反饋：各部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)本部門存在呆滯物料時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《呆滯物料反饋表》提交給倉儲(chǔ)部門。（二）清查流程1.每月末，倉儲(chǔ)部門按照識(shí)別方法對庫存物料進(jìn)行全面清查，確定呆滯物料清單，并填寫《呆滯物料明細(xì)表》。2.《呆滯物料明細(xì)表》應(yīng)包括物料編碼、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、最近一次出庫日期、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)、呆滯原因等詳細(xì)信息。3.倉儲(chǔ)部門將《呆滯物料明細(xì)表》提交給采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、研發(fā)部門、財(cái)務(wù)部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行會(huì)審。4.各部門根據(jù)職責(zé)分工，對《呆滯物料明細(xì)表》中的呆滯物料進(jìn)行分析，提出處理意見，并在會(huì)審記錄上簽字確認(rèn)。5.會(huì)審結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門根據(jù)會(huì)審結(jié)果對《呆滯物料明細(xì)表》進(jìn)行修訂，形成最終的《呆滯物料清單》。四、呆滯物料的評估與處理（一）評估1.技術(shù)評估：由研發(fā)部門和質(zhì)量管理部門對呆滯物料進(jìn)行技術(shù)評估，判斷其是否可通過技術(shù)改進(jìn)、加工改制等方式繼續(xù)使用。2.市場評估：銷售部門對呆滯物料進(jìn)行市場評估，分析其在市場上的銷售可能性和價(jià)格走勢。3.財(cái)務(wù)評估：財(cái)務(wù)部門根據(jù)呆滯物料的賬面價(jià)值、市場價(jià)值等因素，對其進(jìn)行財(cái)務(wù)評估，確定減值損失。（二）處理方式1.再利用對于技術(shù)評估可行的呆滯物料，由生產(chǎn)部門或其他相關(guān)部門制定再利用方案，經(jīng)審批后進(jìn)行再利用。再利用后的物料應(yīng)重新辦理入庫手續(xù)，并在金蝶系統(tǒng)中更新相關(guān)信息。2.調(diào)撥將呆滯物料調(diào)撥給其他有需求的部門使用。調(diào)出部門填寫《呆滯物料調(diào)撥申請表》，經(jīng)調(diào)入部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理調(diào)撥手續(xù)。倉儲(chǔ)部門根據(jù)調(diào)撥申請，在金蝶系統(tǒng)中進(jìn)行物料調(diào)撥操作，并更新庫存信息。3.降價(jià)銷售對于市場評估有銷售可能性的呆滯物料，銷售部門制定降價(jià)銷售方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。銷售部門負(fù)責(zé)與客戶洽談銷售事宜，簽訂銷售合同，并及時(shí)將銷售情況反饋給倉儲(chǔ)部門和財(cái)務(wù)部門。倉儲(chǔ)部門根據(jù)銷售合同辦理發(fā)貨手續(xù)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。4.退貨換貨對于因供應(yīng)商原因造成的呆滯物料，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，辦理退貨、換貨或補(bǔ)貨手續(xù)。采購部門填寫《呆滯物料退貨換貨申請表》，附上相關(guān)證明材料，經(jīng)審批后提交給供應(yīng)商。供應(yīng)商確認(rèn)后，按照約定的方式處理呆滯物料，并將處理結(jié)果反饋給采購部門。5.報(bào)廢處理對于無法再利用、調(diào)撥、銷售或退貨換貨的呆滯物料，經(jīng)技術(shù)評估、市場評估和財(cái)務(wù)評估后，確認(rèn)為報(bào)廢物料。倉儲(chǔ)部門填寫《呆滯物料報(bào)廢申請表》，附上相關(guān)評估報(bào)告和證明材料，經(jīng)審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢物料應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)廢流程進(jìn)行銷毀或處理，確保資產(chǎn)安全。（三）處理流程1.提出申請：各部門根據(jù)呆滯物料的評估結(jié)果，填寫相應(yīng)的處理申請表，如《呆滯物料再利用申請表》、《呆滯物料調(diào)撥申請表》、《呆滯物料降價(jià)銷售申請表》、《呆滯物料退貨換貨申請表》、《呆滯物料報(bào)廢申請表》等，提交給倉儲(chǔ)部門。2.審核審批：倉儲(chǔ)部門對申請進(jìn)行初步審核，確保申請信息完整、準(zhǔn)確。然后將申請表提交給相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，各部門根據(jù)職責(zé)分工進(jìn)行審核。最后，申請表報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.組織實(shí)施：經(jīng)審批通過后，相關(guān)部門按照處理方案組織實(shí)施呆滯物料的處理工作。倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)辦理實(shí)物處理手續(xù)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行賬務(wù)處理，其他部門配合完成相關(guān)工作。4.記錄存檔：各部門應(yīng)及時(shí)將呆滯物料的處理情況記錄在金蝶系統(tǒng)和相關(guān)臺(tái)賬中，并將處理過程中的相關(guān)文件、資料進(jìn)行整理歸檔，以備查閱。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督1.公司設(shè)立呆滯物料管理監(jiān)督小組，由倉儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成。2.監(jiān)督小組定期對呆滯物料的管理情況進(jìn)行檢查，包括呆滯物料的識(shí)別、清查、評估、處理等環(huán)節(jié)。3.檢查發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）考核1.建立呆滯物料管理考核制度，對各部門在呆滯物料管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包