預(yù)算追加管理辦法大連一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算追加行為，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于大連地區(qū)公司本部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算追加管理。（三）基本原則1.必要性原則：預(yù)算追加應(yīng)基于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，確屬必要的支出才能申請(qǐng)追加。2.合理性原則：追加預(yù)算應(yīng)符合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，具有合理的成本效益。3.嚴(yán)格審批原則：預(yù)算追加必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保追加的必要性和合理性。4.信息透明原則：預(yù)算追加的相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司內(nèi)部公開，接受監(jiān)督。二、預(yù)算追加的申請(qǐng)（一）申請(qǐng)條件1.因國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化等不可抗力因素導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足業(yè)務(wù)需求。2.公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大項(xiàng)目啟動(dòng)等原因，確需增加預(yù)算支出。3.其他經(jīng)公司管理層認(rèn)定需要追加預(yù)算的情況。（二）申請(qǐng)流程1.提出申請(qǐng)：預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)實(shí)際情況填寫《預(yù)算追加申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明追加預(yù)算的原因、金額、用途等，并附相關(guān)證明材料。2.部門審核：預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核追加預(yù)算的合理性、資金來源等，并簽署意見。4.提交審批：經(jīng)部門審核和財(cái)務(wù)審核通過后，將《預(yù)算追加申請(qǐng)表》及相關(guān)材料提交公司管理層審批。三、預(yù)算追加的審批（一）審批權(quán)限1.一般預(yù)算追加：金額在[X]萬元以下的預(yù)算追加，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大預(yù)算追加：金額在[X]萬元以上（含）的預(yù)算追加，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（二）審批流程1.初審：公司管理層收到《預(yù)算追加申請(qǐng)表》后，進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查申請(qǐng)的必要性、合理性等。2.審議：對(duì)于重大預(yù)算追加，組織總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審議，參會(huì)人員充分發(fā)表意見，形成審議結(jié)果。3.審批：根據(jù)初審和審議結(jié)果，由相應(yīng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，并簽署審批意見。四、預(yù)算追加的執(zhí)行與監(jiān)控（一）預(yù)算追加的執(zhí)行1.預(yù)算追加申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并下達(dá)預(yù)算追加指標(biāo)。2.預(yù)算執(zhí)行部門按照調(diào)整后的預(yù)算組織實(shí)施，確保追加預(yù)算資金?？顚Ｓ?。（二）預(yù)算追加的監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算追加的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握資金使用進(jìn)度和效果。2.預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算追加執(zhí)行情況報(bào)告，說明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、存在問題及改進(jìn)措施等。3.公司審計(jì)部門對(duì)預(yù)算追加的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。五、預(yù)算追加的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算追加項(xiàng)目無法實(shí)施或需要變更。2.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的其他預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。（二）調(diào)整流程1.提出調(diào)整申請(qǐng)：預(yù)算執(zhí)行部門填寫《預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附相關(guān)證明材料。2.部門審核：預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核調(diào)整的合理性、對(duì)預(yù)算平衡的影響等，并簽署意見。4.提交審批：經(jīng)部門審核和財(cái)務(wù)審核通過后，將《預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)表》及相關(guān)材料提交公司管理層審批。5.調(diào)整執(zhí)行：審批通過后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。六、預(yù)算追加的考核與獎(jiǎng)懲（一）考核1.建立預(yù)算追加考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門的預(yù)算追加情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算追加的合理性、必要性、執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效益等。（二）獎(jiǎng)懲1.對(duì)于預(yù)算追加管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)于預(yù)算追加管理不善，導(dǎo)致預(yù)算失控