銀行不良轉(zhuǎn)讓管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范銀行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強不良資產(chǎn)處置管理，提高資產(chǎn)處置效率，防范金融風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的其他金融機構(gòu)（以下統(tǒng)稱“銀行機構(gòu)”）進行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的活動。（三）基本原則銀行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化的原則。確保轉(zhuǎn)讓過程符合法律法規(guī)要求，信息披露充分，通過市場競爭實現(xiàn)不良資產(chǎn)價值的最大化回收。二、不良資產(chǎn)定義與分類（一）不良資產(chǎn)定義本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指銀行機構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定和本機構(gòu)內(nèi)部信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，分類為次級類、可疑類和損失類的貸款資產(chǎn)，以及其他經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)定的不良資產(chǎn)。（二）分類標(biāo)準(zhǔn)銀行機構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管要求，采用科學(xué)合理的風(fēng)險分類方法，對不良資產(chǎn)進行準(zhǔn)確分類。分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和銀行業(yè)監(jiān)管部門的規(guī)定，并保持相對穩(wěn)定。分類結(jié)果應(yīng)作為不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓決策的重要依據(jù)。三、轉(zhuǎn)讓程序（一）轉(zhuǎn)讓計劃制定銀行機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身不良資產(chǎn)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略和市場環(huán)境，制定年度不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓計劃。轉(zhuǎn)讓計劃應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的種類、數(shù)量、預(yù)計轉(zhuǎn)讓時間、轉(zhuǎn)讓方式等內(nèi)容，并報上級主管部門和監(jiān)管部門備案。（二）盡職調(diào)查1.內(nèi)部盡職調(diào)查銀行機構(gòu)應(yīng)組建專門的盡職調(diào)查團隊，對擬轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)進行全面、深入的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)基本情況、債務(wù)人及擔(dān)保人情況、抵質(zhì)押物情況、訴訟情況等。盡職調(diào)查團隊?wèi)?yīng)出具盡職調(diào)查報告，對資產(chǎn)的真實性、合法性、有效性以及風(fēng)險狀況進行客觀評估。2.外部盡職調(diào)查對于擬轉(zhuǎn)讓的重大不良資產(chǎn)項目，銀行機構(gòu)可委托具有專業(yè)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行外部盡職調(diào)查。中介機構(gòu)應(yīng)按照銀行機構(gòu)的要求，獨立開展盡職調(diào)查工作，并出具專業(yè)的盡職調(diào)查報告。銀行機構(gòu)應(yīng)對中介機構(gòu)的盡職調(diào)查工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保調(diào)查結(jié)果的真實性和可靠性。（三）資產(chǎn)定價1.定價原則銀行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況、市場需求、處置成本等因素，按照公平、公正、公開的原則確定。轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)評估的資產(chǎn)凈值，確保資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)。2.定價方式銀行機構(gòu)可采用市場競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓等方式確定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格。對于采用市場競價方式的，應(yīng)通過公開交易平臺發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，吸引潛在投資者參與競價；對于采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)與受讓方進行充分協(xié)商，確保轉(zhuǎn)讓價格合理公正；對于采用招標(biāo)轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)按照相關(guān)招標(biāo)程序進行操作，選擇最優(yōu)受讓方和轉(zhuǎn)讓價格。（四）轉(zhuǎn)讓審批1.內(nèi)部審批銀行機構(gòu)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。擬轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)項目應(yīng)經(jīng)本機構(gòu)內(nèi)部相關(guān)部門審核，并報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。審批過程中應(yīng)充分考慮盡職調(diào)查結(jié)果、資產(chǎn)定價情況以及風(fēng)險防范措施等因素。2.監(jiān)管部門審批對于符合監(jiān)管部門規(guī)定的重大不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，銀行機構(gòu)應(yīng)報監(jiān)管部門審批。監(jiān)管部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對轉(zhuǎn)讓項目的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險可控性等進行審查，并作出審批決定。（五）轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂銀行機構(gòu)與受讓方達成轉(zhuǎn)讓意向后，應(yīng)簽訂書面轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的范圍、轉(zhuǎn)讓價格、付款方式、交割時間、資產(chǎn)交付方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)符合法律法規(guī)要求，確保雙方權(quán)益得到有效保障。（六）資產(chǎn)交割1.資料交接轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，銀行機構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定，及時向受讓方移交與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的各類資料，包括借款合同、擔(dān)保合同、抵質(zhì)押權(quán)證、訴訟文件等。資料交接應(yīng)進行詳細記錄，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.資產(chǎn)交付對于實物資產(chǎn)，銀行機構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定的交付方式，將資產(chǎn)交付給受讓方。交付過程中應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移合法有效。對于債權(quán)資產(chǎn)，銀行機構(gòu)應(yīng)協(xié)助受讓方辦理債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等相關(guān)手續(xù)，確保受讓方依法享有債權(quán)。四、受讓方管理（一）受讓方資質(zhì)要求1.主體資格受讓銀行不良資產(chǎn)的主體應(yīng)具有合法的經(jīng)營資格，符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。一般應(yīng)包括金融資產(chǎn)管理公司、其他銀行機構(gòu)、非銀行金融機構(gòu)以及符合條件的社會投資者等。2.專業(yè)能力受讓方應(yīng)具備相應(yīng)的不良資產(chǎn)處置專業(yè)能力和經(jīng)驗，擁有熟悉不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的專業(yè)團隊。專業(yè)團隊?wèi)?yīng)具備法律、金融、財務(wù)等方面的專業(yè)知識，能夠有效開展不良資產(chǎn)的管理和處置工作。3.信用狀況受讓方應(yīng)具有良好的信用記錄，無重大違法違規(guī)行為。銀行機構(gòu)在選擇受讓方時，應(yīng)通過信用查詢等方式，對受讓方的信用狀況進行全面了解，確保受讓方具備履行轉(zhuǎn)讓協(xié)議的能力和信用基礎(chǔ)。（二）受讓方盡職調(diào)查銀行機構(gòu)在選擇受讓方過程中，應(yīng)對受讓方進行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括受讓方的主體資格、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、專業(yè)能力、信用狀況等方面。銀行機構(gòu)應(yīng)要求受讓方提供相關(guān)資料，并對資料的真實性、完整性進行核實。通過盡職調(diào)查，確保受讓方具備承接不良資產(chǎn)的能力和條件。（三）受讓方監(jiān)督管理1.協(xié)議履行監(jiān)督銀行機構(gòu)應(yīng)與受讓方保持密切溝通，監(jiān)督受讓方按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定履行義務(wù)。定期對受讓方的不良資產(chǎn)處置進展情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。如受讓方未按照協(xié)議約定履行義務(wù)，銀行機構(gòu)有權(quán)采取相應(yīng)的措施，追究受讓方的違約責(zé)任。2.風(fēng)險監(jiān)測銀行機構(gòu)應(yīng)建立受讓方風(fēng)險監(jiān)測機制，對受讓方的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等進行動態(tài)監(jiān)測。如發(fā)現(xiàn)受讓方出現(xiàn)重大風(fēng)險事件或可能影響不良資產(chǎn)處置的情況，銀行機構(gòu)應(yīng)及時采取措施，防范風(fēng)險擴散。3.信息披露受讓方應(yīng)按照銀行機構(gòu)的要求，定期向銀行機構(gòu)披露不良資產(chǎn)處置進展情況、處置效果等信息。銀行機構(gòu)應(yīng)建立受讓方信息披露檔案，對受讓方的信息披露情況進行記錄和管理。五、信息披露與保密（一）信息披露原則銀行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息披露應(yīng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則。確保轉(zhuǎn)讓信息公開透明，保障相關(guān)利益主體的知情權(quán)。（二）信息披露內(nèi)容1.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)基本信息包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量、類別、賬面價值、評估價值、風(fēng)險狀況等。2.轉(zhuǎn)讓方式與價格說明轉(zhuǎn)讓采用的方式（如市場競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓等）以及最終確定的轉(zhuǎn)讓價格。3.受讓方信息介紹受讓方的基本情況、資質(zhì)條件、專業(yè)能力等。4.轉(zhuǎn)讓程序與審批情況披露轉(zhuǎn)讓過程中履行的程序，包括盡職調(diào)查、資產(chǎn)定價、審批等環(huán)節(jié)的情況。（三）信息披露渠道銀行機構(gòu)應(yīng)通過本機構(gòu)官方網(wǎng)站、報紙、金融資產(chǎn)交易平臺等渠道，及時、準(zhǔn)確地披露不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息。同時，應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求，向監(jiān)管部門報送相關(guān)信息。（四）保密要求銀行機構(gòu)和受讓方應(yīng)對在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中知悉的商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以保密。未經(jīng)對方書面同意，不得向任何第三方披露。違反保密規(guī)定的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。六、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估銀行機構(gòu)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險識別與評估機制，對轉(zhuǎn)讓過程中可能面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行全面識別和評估。定期對風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對識別出的風(fēng)險，銀行機構(gòu)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如加強盡職調(diào)查工作，確保資產(chǎn)質(zhì)量真實可靠；合理確定轉(zhuǎn)讓價格，防范價格風(fēng)險；加強受讓方管理，降低信用風(fēng)險；完善轉(zhuǎn)讓程序，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險等。（二）內(nèi)部控制1.制度建設(shè)銀行機構(gòu)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部控制制度，明確各部門在轉(zhuǎn)讓過程中的職責(zé)分工，規(guī)范操作流程，加強內(nèi)部監(jiān)督制約。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋轉(zhuǎn)讓計劃制定、盡職調(diào)查、資產(chǎn)定價、轉(zhuǎn)讓審批、協(xié)議簽訂、資產(chǎn)交割、受讓方管理等各個環(huán)節(jié)。2.監(jiān)督檢查銀行機構(gòu)應(yīng)定期對不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、操作流程合規(guī)性、風(fēng)險防范措施落實情況等。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門職責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管部門負責(zé)對銀行機構(gòu)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進行監(jiān)督管理。制定相關(guān)監(jiān)管政策和規(guī)章制度，規(guī)范轉(zhuǎn)讓行為；對銀行機構(gòu)的轉(zhuǎn)讓計劃、轉(zhuǎn)讓項目等進行備案審查；監(jiān)督銀行機構(gòu)按照本辦法規(guī)定開展不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，防范金融風(fēng)險。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.轉(zhuǎn)讓程序合規(guī)性檢查銀行機構(gòu)是否按照本辦法規(guī)定的程序進行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，包括轉(zhuǎn)讓計劃制定、盡職調(diào)查、資產(chǎn)定價、轉(zhuǎn)讓審批、協(xié)議簽訂、資產(chǎn)交割等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.資產(chǎn)定價合理性審查銀行機構(gòu)確定的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格是否合理，是否符合公平、公正、公開的原則，是否低于經(jīng)評估的資產(chǎn)凈值。3.受讓方管理情況檢查銀行機構(gòu)對受讓方的資質(zhì)審查、盡職調(diào)查、監(jiān)督管理等工作是否到位，受讓方是否按照協(xié)議約定履行義務(wù)。4.信息披露情況核實銀行機構(gòu)是否按照本辦法規(guī)定進行信息披露，披露內(nèi)容是否真實、準(zhǔn)確、完整、及時。（三）違