采購資金撥款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司采購資金的管理，規(guī)范采購資金的撥款流程，提高資金使用效益，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有采購項(xiàng)目資金的撥款管理，包括但不限于物資采購、服務(wù)采購等各類采購活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：采購資金撥款必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：采購資金撥款應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度采購預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算撥款。3.流程規(guī)范原則：明確采購資金撥款的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程，確保撥款過程公開、公正、透明。4.監(jiān)督考核原則：建立健全采購資金撥款的監(jiān)督考核機(jī)制，加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督和考核。二、采購資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際需求，編制采購預(yù)算草案。采購預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門對采購預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出審核意見。審核通過后的采購預(yù)算報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的采購預(yù)算作為采購資金撥款的依據(jù)。采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行采購活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織采購活動(dòng)。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，確保采購物資和服務(wù)的質(zhì)量符合要求。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和采購進(jìn)度，及時(shí)安排采購資金的撥款。在撥款前，應(yīng)對采購合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審核，確保合同條款得到有效履行。3.采購部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送采購預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因市場價(jià)格波動(dòng)、采購需求變更等原因需要調(diào)整采購預(yù)算，采購部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額及對公司經(jīng)營的影響等。2.財(cái)務(wù)部門對采購預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。審核通過后的采購預(yù)算調(diào)整申請報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的采購預(yù)算調(diào)整申請作為采購資金撥款調(diào)整的依據(jù)。采購部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行采購活動(dòng)和資金撥款。三、采購資金撥款流程（一）采購申請1.使用部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購申請表。采購申請表應(yīng)詳細(xì)列出采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、申請理由等內(nèi)容。2.采購申請表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)采購部門。（二）采購審批1.采購部門對采購申請表進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購項(xiàng)目的必要性、合規(guī)性、預(yù)算合理性等。2.經(jīng)采購部門審核通過后的采購申請表報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司經(jīng)營情況和資金安排，對采購申請進(jìn)行審批。（三）采購合同簽訂1.采購部門根據(jù)公司管理層審批通過的采購申請，與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)將采購合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。（四）采購資金撥款申請1.采購部門根據(jù)采購合同和采購進(jìn)度，填寫采購資金撥款申請表。采購資金撥款申請表應(yīng)詳細(xì)列出采購項(xiàng)目的名稱、合同編號(hào)、已付款金額、本次申請撥款金額、申請撥款理由等內(nèi)容。2.采購資金撥款申請表經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對采購資金撥款申請表進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、采購發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性等。2.財(cái)務(wù)部門審核通過后的采購資金撥款申請表報(bào)公司管理層審批。（六）資金撥款1.公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門審核通過的采購資金撥款申請表，批準(zhǔn)撥款。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的批準(zhǔn)意見，按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)安排采購資金的撥款。四、采購資金支付方式（一）支票支付1.適用于同城采購且金額較小的采購項(xiàng)目。2.采購部門應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明采購項(xiàng)目名稱、金額、收款單位等信息。3.支票領(lǐng)用單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)支票領(lǐng)用單開具支票，并在支票登記簿上登記。5.采購人員持支票到收款單位辦理付款手續(xù)，并將支票存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門核銷。（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付1.適用于同城或異地采購且金額較大的采購項(xiàng)目。2.采購部門應(yīng)填寫銀行轉(zhuǎn)賬付款申請單，注明采購項(xiàng)目名稱、金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息。3.銀行轉(zhuǎn)賬付款申請單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行轉(zhuǎn)賬付款申請單，通過網(wǎng)上銀行或其他方式辦理轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)，并在付款憑證上加蓋財(cái)務(wù)專用章和經(jīng)辦人員印章。5.財(cái)務(wù)部門將銀行轉(zhuǎn)賬付款回單交采購部門，采購部門將回單與采購合同進(jìn)行核對后存檔。（三）匯票支付1.適用于異地采購且金額較大的采購項(xiàng)目。2.采購部門應(yīng)填寫匯票申請書，注明采購項(xiàng)目名稱、金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息。3.匯票申請書經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)匯票申請書，開具銀行匯票，并在匯票登記簿上登記。5.采購人員持銀行匯票到收款單位辦理付款手續(xù)，并將匯票解訖通知聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門核銷。五、采購資金監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對采購資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括采購資金的撥款是否符合規(guī)定的流程、采購合同的執(zhí)行情況、采購發(fā)票的真實(shí)性和合法性等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對采購資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括采購資金的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對采購資金使用情況的監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保采購資金的安全和有效使用。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立采購資金使用考核評(píng)價(jià)機(jī)制。對采購部門和相關(guān)責(zé)任人的采購資金使用情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括采購資金預(yù)算執(zhí)行率、采購成本控制率、采購資金使用效益等。3.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對采購部門和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對采購資金使用管理規(guī)范、效益顯著的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對采購資金使用管理不善、出現(xiàn)違規(guī)行為的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和