銀行低值易耗管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行低值易耗品的管理，規(guī)范采購、使用、保管及處置等行為，確保低值易耗品的合理配置與有效利用，保障銀行運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于銀行各分支機(jī)構(gòu)、部門及附屬機(jī)構(gòu)涉及的低值易耗品管理。（三）定義本辦法所稱低值易耗品，是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下（一般為[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]），使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如辦公桌椅、保險(xiǎn)柜、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)、裝訂機(jī)等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。銀行對(duì)低值易耗品實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保管理的規(guī)范性和有效性。2.合理配置原則。根據(jù)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)需求，合理確定低值易耗品的配備標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理原則。明確各職能部門在低值易耗品管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保各項(xiàng)管理措施落實(shí)到位。4.效益優(yōu)先原則。注重提高低值易耗品的使用效益，降低采購成本和使用成本，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定低值易耗品的財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法，對(duì)低值易耗品的采購、使用、處置等進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和核算。2.定期對(duì)低值易耗品的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。3.參與低值易耗品采購預(yù)算的編制和審核，控制采購成本。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)低值易耗品的集中采購工作，按照銀行采購管理規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.組織實(shí)施采購活動(dòng)，確保采購物資的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。3.建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)提出本部門低值易耗品的需求計(jì)劃，明確規(guī)格、數(shù)量等要求。2.負(fù)責(zé)本部門低值易耗品的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管和使用，確保資產(chǎn)的安全和完整。3.定期對(duì)本部門低值易耗品的使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題。（四）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定低值易耗品的管理制度和流程，組織實(shí)施資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。2.負(fù)責(zé)建立低值易耗品臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。3.對(duì)閑置、報(bào)廢的低值易耗品進(jìn)行鑒定和處置，確保資產(chǎn)的合理利用和保值增值。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際使用情況，每年定期編制低值易耗品需求計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門需求計(jì)劃，結(jié)合庫存情況和預(yù)算安排，編制全行低值易耗品采購計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容。（二）采購實(shí)施1.采購部門根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，按照銀行采購管理規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。2.采購合同應(yīng)明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)益。3.采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保采購任務(wù)按時(shí)完成。（三）驗(yàn)收1.采購物品到貨后，使用部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等方面。2.驗(yàn)收合格的，使用部門應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)驗(yàn)收情況進(jìn)行監(jiān)督和抽查，確保驗(yàn)收工作的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品的領(lǐng)用工作，領(lǐng)用人員應(yīng)填寫領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉庫領(lǐng)取。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放物品，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，同時(shí)更新庫存臺(tái)賬。3.領(lǐng)用人員應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品妥善保管，確保資產(chǎn)的安全和完整。（二）保管1.使用部門應(yīng)建立低值易耗品保管制度，明確保管責(zé)任人和保管要求，確保資產(chǎn)存放安全、有序。2.低值易耗品應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。3.對(duì)于貴重或易損的低值易耗品，應(yīng)采取特殊的保管措施，如專柜存放、加鎖保管等。（三）使用1.使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用低值易耗品，避免因操作不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。2.如發(fā)現(xiàn)低值易耗品出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并填寫維修申請(qǐng)單，安排維修或更換。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)低值易耗品的使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，提高資產(chǎn)的使用效率。五、盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織低值易耗品盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行[具體次數(shù)]次全面盤點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況制定盤點(diǎn)計(jì)劃。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員安排、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)低值易耗品進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息。2.盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤盈盤虧報(bào)告表，注明差異情況和原因分析。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果與庫存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。（三）盤盈盤虧處理1.對(duì)于盤盈的低值易耗品，應(yīng)查明原因，經(jīng)審批后調(diào)整庫存臺(tái)賬，并相應(yīng)增加資產(chǎn)價(jià)值。2.對(duì)于盤虧的低值易耗品，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷庫存臺(tái)賬；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。六、處置管理（一）報(bào)廢1.低值易耗品達(dá)到規(guī)定使用年限或因損壞、技術(shù)淘汰等原因無法繼續(xù)使用的，使用部門應(yīng)填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件的，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織處置，處置方式包括變賣、捐贈(zèng)等，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。（二）調(diào)撥1.因工作需要，銀行內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行低值易耗品的調(diào)撥。2.調(diào)撥部門應(yīng)填寫調(diào)撥申請(qǐng)單，注明調(diào)撥資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)入調(diào)出部門等信息，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，更新庫存臺(tái)賬，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（三）轉(zhuǎn)讓1.對(duì)于閑置或不再使用的低值易耗品，銀行可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。2.轉(zhuǎn)讓前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并通過公開競(jìng)價(jià)等方式選擇受讓方。3.轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保轉(zhuǎn)讓過程合法合規(guī)。轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)低值易耗品管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施，確保低值易耗品管理規(guī)范、有效。（二）日常檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定